老師，我就是想問(wèn)怎么做分錄

具體是什么業(yè)務(wù)的費(fèi)用呢？

贈(zèng)品費(fèi)用，去年是要按送貨單計(jì)提銷售費(fèi)用嗎，那今年取得發(fā)票呢

是的，去年做計(jì)提分錄： 借銷售費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款…暫估 今年取得發(fā)票，先沖減去年暫估：

借銷售費(fèi)用 貸應(yīng)付賬款…暫估 （金額用負(fù)數(shù)表示）

然后再根據(jù)發(fā)票做賬 借銷售費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)…應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸應(yīng)付賬款

今年取得發(fā)票沖去年暫估的，不做其他嗎，老師能詳細(xì)點(diǎn)把分錄寫一下嗎

不用做以前年度調(diào)整嗎

不用以前年度損益調(diào)整的，直接做上面的分錄即可。

不是吧，你確定嗎

因?yàn)檫@三個(gè)分錄不涉及損益調(diào)整的，把數(shù)字代進(jìn)入你就明白了 去年做計(jì)提分錄： 借銷售費(fèi)用100 貸應(yīng)付賬款…暫估100 （100是應(yīng)該記入去年的，不用調(diào)整）