老師 我就想請(qǐng)教 跨年的損益類調(diào)整 分錄怎么寫(xiě)？我不會(huì)寫(xiě)這個(gè)跨年的分錄

同學(xué) 你好，你現(xiàn)在是做了管理費(fèi)用的沖減，也就是借方的負(fù)數(shù)。 這個(gè)時(shí)候，我們要做如下分錄： 借 管理費(fèi)用? （正數(shù)） ? ? 貸?非限定性凈資產(chǎn) 同學(xué)，你好，十分抱歉，老師這兩天因?yàn)楣ぷ髟蜓诱`了回復(fù)你的問(wèn)題，諒解~

謝謝老師，沒(méi)關(guān)系，我一直請(qǐng)教您，我都不好意思了。那我跨年紅沖是不是錯(cuò)的？我寫(xiě)的就是：借：管理費(fèi)用 （紅字）借：業(yè)務(wù)活動(dòng)成本 （藍(lán)字）

正確的應(yīng)該寫(xiě)：借：管理費(fèi)用 （正數(shù)）貸：非限定性凈資產(chǎn)—業(yè)務(wù)活動(dòng)成本 （正數(shù)）

老師，是不是這樣的？

同學(xué)， 你的理解正確。跨年的紅沖是影響凈資產(chǎn)的。 正確的應(yīng)該寫(xiě)： 借：管理費(fèi)用 （正數(shù)） 貸：非限定性凈資產(chǎn)—業(yè)務(wù)活動(dòng)成本 （正數(shù)）

我這個(gè)截圖這樣寫(xiě)是不對(duì)的，是不是？

同學(xué)，你好，老師要跟你確認(rèn)以下幾點(diǎn)。

同學(xué)，你是問(wèn)了如何調(diào)整以前年度的損益類科目。

但是沒(méi)有告訴老師是因?yàn)槭裁丛蛞M(jìn)行調(diào)整。

老師，看你前面的分錄 是借 管理費(fèi)用借方負(fù)數(shù)，然后借業(yè)務(wù)活動(dòng)成本。

這是兩個(gè)損益類科目之間的調(diào)整，這個(gè)調(diào)整不會(huì)影響到我們的凈資產(chǎn)。

最后有一筆借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)，借固定資產(chǎn)。這里一個(gè)是筍，一類科目，一個(gè)是資產(chǎn)類科目。

這里的科目重分類會(huì)影響到我們的凈資產(chǎn)。所以這個(gè)分錄要做一筆結(jié)轉(zhuǎn)。

老師，因?yàn)槲医邮智懊鏁?huì)計(jì)的賬，所以有些地方是要調(diào)的

老師，結(jié)轉(zhuǎn)怎么結(jié)轉(zhuǎn)？

老師，我前面的截圖，一個(gè)損益，一個(gè)資產(chǎn)類，分錄是不是應(yīng)該寫(xiě)：借：非限定性凈資產(chǎn)—管理費(fèi)用（限定性收入 圖書(shū)） 紅字 借：固定資產(chǎn) 藍(lán)字

老師，是不是應(yīng)該這樣寫(xiě)？

同學(xué)， 對(duì)了。你要調(diào)整以前年度的損益，一個(gè)是損益類，一個(gè)是資產(chǎn)類。 要這么做 沒(méi)錯(cuò)： 借：非限定性凈資產(chǎn)—管理費(fèi)用（限定性收入 圖書(shū)） -紅字 ? ? ? 貸 固定資產(chǎn) 藍(lán)字?

同學(xué)， 對(duì)了。你要調(diào)整以前年度的損益，一個(gè)是損益類，一個(gè)是資產(chǎn)類。 要這么做 沒(méi)錯(cuò)： 借：非限定性凈資產(chǎn)—管理費(fèi)用（限定性收入 圖書(shū)） -紅字 ? ? ? 借： 固定資產(chǎn) 藍(lán)字?