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老師您好，請問我7月28日稅務(wù)備案為一般納稅人，7月19日收到的進項票可以抵扣嗎？我們7月28日之前稅務(wù)沒有開業(yè)備案

2021-08-10 10:39
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

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2021-08-10 10:39

你好，如果小規(guī)模以前取得收入的，不可以抵扣進項

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快賬用戶5257 追問 2021-08-10 10:44

我們之前不是小規(guī)模，是新成立直接備案一般納稅人

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齊紅老師 解答 2021-08-10 10:45

新成立直接備案一般納稅人，可以抵扣

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快賬用戶5257 追問 2021-08-10 10:53

謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-08-10 10:55

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你好，如果小規(guī)模以前取得收入的，不可以抵扣進項
2021-08-10
如果小規(guī)模納稅人期限沒有收入就可以抵扣。
2021-08-10
您好，要是七月份開出的進項不行的
2022-06-30
7-9月是小規(guī)模納稅人，期間取得的發(fā)票，之后轉(zhuǎn)為一般納稅人，也是不可以抵扣的
2022-09-19
您的分錄不正確。 在 6 月份，公司還是小規(guī)模納稅人，小規(guī)模納稅人不存在進項稅額抵扣的問題，所以不能在 6 月暫估入賬時確認進項稅額。 正確的暫估入賬分錄應(yīng)該是： 借：庫存商品 460 萬 貸：應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付款 460 萬 7 月份公司變更為一般納稅人后，如果取得了 6 月 29 日購進小麥的合規(guī)增值稅專用發(fā)票，可以在 7 月認證抵扣。 7 月購進小麥 480 萬的分錄（假設(shè)取得增值稅專用發(fā)票，稅率為 9%）： 借：庫存商品 440.37 萬 （480 ÷ 1.09） 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅（進項稅額） 39.63 萬 （480 - 440.37） 貸：銀行存款等 480 萬
2024-07-10
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