某酒店因管理不善導(dǎo)致一批用于提供住宿服務(wù)的一次性用品毀損，該批一次性用品的成本為10萬元，已知該酒店適用生活服務(wù)加計抵減政策，購入時進項稅額已經(jīng)加計抵扣15%。則轉(zhuǎn)出的進項稅額=10×13%=1.3（萬元）；相應(yīng)調(diào)減的加計抵減額=1.3×15%=0.2（萬元）。老師這個題是總計1.5要進行進項稅額轉(zhuǎn)出，對嗎？

某卷煙廠2022年5月以自產(chǎn)特制卷煙200箱，發(fā)放職工作為職工福利，每條卷煙成本77元，無同類產(chǎn)品售價。要求：計算應(yīng)納消費稅和增值稅。（卷煙消費稅成本利潤率為10%）。2.（2022年4月）某生活性服務(wù)業(yè)是增值稅一般納稅人，本月發(fā)生業(yè)務(wù)如下：①取得不含稅價款3018.5萬元，考慮到與購買方長期合作，給予10%價格優(yōu)惠（開一張發(fā)票）；由于購貨方及時付款，給予2%的銷售折扣。②本月申報抵扣的增值稅專用發(fā)票的進項稅合計96萬元，其中包括：由于違反法律法規(guī)被沒收的一批物資，進項稅額為14.8萬元；外購用于發(fā)放員工五一節(jié)假日的的禮品，進項稅額為22萬元；申請貸款服務(wù)，進項稅額為1.9萬元；購入旅游服務(wù)用于贈送客戶，進項稅額4.8萬元。注：該企業(yè)符合增值稅加計抵減條件，上期末加計抵減余額為2.6萬元。該題請取整數(shù)。要求：（1）根據(jù)①計算本月應(yīng)納增值稅銷項稅額。（2）根據(jù)②計算本月應(yīng)納增值稅進項稅額。（3）根據(jù)②計算本月加計抵減額，并計算出本月本月應(yīng)納增值稅。

2.（2022年4月）某生活性服務(wù)業(yè)是增值稅一般納稅人，本月發(fā)生業(yè)務(wù)如下：①取得不含稅價款3018.5萬元，考慮到與購買方長期合作，給予10%價格優(yōu)惠（開一張發(fā)票）；由于購貨方及時付款，給予2%的銷售折扣。②本月申報抵扣的增值稅專用發(fā)票的進項稅合計96萬元，其中包括：由于違反法律法規(guī)被沒收的一批物資，進項稅額為14.8萬元；外購用于發(fā)放員工五一節(jié)假日的的禮品，進項稅額為22萬元；申請貸款服務(wù)，進項稅額為1.9萬元；購入旅游服務(wù)用于贈送客戶，進項稅額4.8萬元。注：該企業(yè)符合增值稅加計抵減條件，上期末加計抵減余額為2.6萬元。該題請取整數(shù)。要求：（1）根據(jù)①計算本月應(yīng)納增值稅銷項稅額。（2）根據(jù)②計算本月應(yīng)納增值稅進項稅額。（3）根據(jù)②計算本月加計抵減額，并計算出本月本月應(yīng)納增值稅。

2.（2022年4月）某生活性服務(wù)業(yè)是增值稅一般納稅人，本月發(fā)生業(yè)務(wù)如下：①取得不含稅價款3018.5萬元，考慮到與購買方長期合作，給予10%價格優(yōu)惠（開一張發(fā)票）；由于購貨方及時付款，給予2%的銷售折扣。②本月申報抵扣的增值稅專用發(fā)票的進項稅合計96萬元，其中包括：由于違反法律法規(guī)被沒收的一批物資，進項稅額為14.8萬元；外購用于發(fā)放員工五一節(jié)假日的的禮品，進項稅額為22萬元；申請貸款服務(wù)，進項稅額為1.9萬元；購入旅游服務(wù)用于贈送客戶，進項稅額4.8萬元。注：該企業(yè)符合增值稅加計抵減條件，上期末加計抵減余額為2.6萬元。該題請取整數(shù)。要求：（1）根據(jù)①計算本月應(yīng)納增值稅銷項稅額。（2）根據(jù)②計算本月應(yīng)納增值稅進項稅額。（3）根據(jù)②計算本月加計抵減額，并計算出本月本月應(yīng)納增值稅。

2.（2022年4月）某生活性服務(wù)業(yè)是增值稅一般納稅人，本月發(fā)生業(yè)務(wù)如下：①取得不含稅價款3018.5萬元，考慮到與購買方長期合作，給予10%價格優(yōu)惠（開一張發(fā)票）；由于購貨方及時付款，給予2%的銷售折扣。②本月申報抵扣的增值稅專用發(fā)票的進項稅合計96萬元，其中包括：由于違反法律法規(guī)被沒收的一批物資，進項稅額為14.8萬元；外購用于發(fā)放員工五一節(jié)假日的的禮品，進項稅額為22萬元；申請貸款服務(wù)，進項稅額為1.9萬元；購入旅游服務(wù)用于贈送客戶，進項稅額4.8萬元。注：該企業(yè)符合增值稅加計抵減條件，上期末加計抵減余額為2.6萬元。該題請取整數(shù)。要求：（1）根據(jù)①計算本月應(yīng)納增值稅銷項稅額。（2）根據(jù)②計算本月應(yīng)納增值稅進項稅額。（3）根據(jù)②計算本月加計抵減額，并計算出本月本月應(yīng)納增值稅。