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演示賬套

Q

所得稅費用和遞延所得稅資產(chǎn) 和遞延所得稅負債的公式的加減法的關(guān)系

2021-08-07 16:46

答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-08-07 16:49

同學您好！他們之間的有一個小小的前提就是如果考試中有其他權(quán)益工具投資、其他債權(quán)投資等影響其他綜合收益的金融資產(chǎn)所導致的遞延所得稅資產(chǎn)或負債他是不會有影響所得稅費用以及應納稅所得額的；那么一般情況下：借：所得稅費用遞延所得稅資產(chǎn)（增加）貸：遞延所得稅負債（增加）應交稅費-企業(yè)所得稅根據(jù)這個分錄你就能輕輕松松的解決倒擠出所得稅費用哦

快賬用戶5909 追問 2021-08-07 16:59

1.借：所得稅費用貸：遞延所得稅負債（增加） 2.遞延所得稅資產(chǎn)（增加）貸：所得稅費用 3.借：所得稅費用貸：應交稅費-企業(yè)所得稅

快賬用戶5909 追問 2021-08-07 17:00

是這樣的嗎，有學員有疑問

齊紅老師解答 2021-08-07 17:01

是的沒錯考試的時候還要注意如果是轉(zhuǎn)回就是相反的算

同學您好！他們之間的有一個小小的前提就是如果考試中有其他權(quán)益工具投資、其他債權(quán)投資等影響其他綜合收益的金融資產(chǎn)所導致的遞延所得稅資產(chǎn)或負債他是不會有影響所得稅費用以及應納稅所得額的；那么一般情況下：借：所得稅費用遞延所得稅資產(chǎn)（增加）貸：遞延所得稅負債（增加）應交稅費-企業(yè)所得稅根據(jù)這個分錄你就能輕輕松松的解決倒擠出所得稅費用哦

2021-08-07

您好，遞延所得稅費用和遞延所得稅收益就是遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債

2022-05-15

您好，其實遞延所得稅費用就是遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)的意思

2022-06-12

你好同學，關(guān)系如下：所得稅費用＝遞延所得稅+當期應交所得稅,遞延所得稅分為遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債遞延所得稅＝(期末遞延所得稅負債－期初遞延所得稅負債)－(期末遞延所得稅資產(chǎn)－期初遞延所得稅資產(chǎn))

2022-05-08

利潤表中的應交所得稅減去所得稅費用只是當期的發(fā)生額，資產(chǎn)負債表中的遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債是累計發(fā)生額

2020-05-15

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