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同學(xué)你好很高興為你解答利潤(rùn)總額是根據(jù)會(huì)計(jì)辦法計(jì)算的會(huì)計(jì)上不做視同銷售

2021-08-07

會(huì)計(jì)上收入指的是日?；顒?dòng)中，不是所有者投入的經(jīng)濟(jì)利益的總流入，確認(rèn)收入以日?；顒?dòng)產(chǎn)出商品控制權(quán)轉(zhuǎn)移為標(biāo)志。日?；顒?dòng)中產(chǎn)出的商品控制權(quán)轉(zhuǎn)移，確認(rèn)收入。因此外購(gòu)商品不是企業(yè)日常活動(dòng)中產(chǎn)出的商品，不確認(rèn)收入。自產(chǎn)或者委托加工收回的用于職工福利，通常是符合確認(rèn)收入的條件，需要確認(rèn)收入。用于自建工程時(shí)，因?yàn)榭刂茩?quán)還在企業(yè)手中，因此不確認(rèn)收入。

2021-05-07

恩，你可以這樣理解，以利潤(rùn)總額為起點(diǎn)，調(diào)增調(diào)減，視同銷售，收入調(diào)增280，營(yíng)業(yè)外支出中36.4萬(wàn)的增值稅不允許扣，調(diào)增。捐贈(zèng)調(diào)增116.4萬(wàn)，調(diào)整后的利潤(rùn)總額=1000%2B280%2B36.4%2B116.4 算捐贈(zèng)扣除限額的時(shí)候，以利潤(rùn)表上的利潤(rùn)總額為依據(jù)，而不是調(diào)增后的利潤(rùn)總額為依據(jù)

2022-05-07

你好，這個(gè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入是無(wú)票收入的和開(kāi)票收入，所以這里確實(shí)不對(duì)。

2024-09-03

你好，這個(gè)是會(huì)計(jì)上面不做收入，稅法上面做，銷項(xiàng)稅額是按市場(chǎng)價(jià)格確定的，不是按庫(kù)存商品

2021-05-15

快賬用戶8912 追問(wèn) 2021-08-07 15:19

老師，利潤(rùn)總額加200的視同銷售，但是為什么營(yíng)業(yè)收入中要加上這200。

快賬用戶8912 追問(wèn) 2021-08-07 15:33

而且最后在第八問(wèn)算有納稅所得額時(shí)，為什么在利潤(rùn)總額的基礎(chǔ)上，又加上這200了。麻煩老師解釋一下這里的贈(zèng)送怎么處理，該怎么從處理，搞不明白

齊紅老師解答 2021-08-07 15:33

因?yàn)槠髽I(yè)所得稅的法規(guī)規(guī)定計(jì)算稅前扣除限額的時(shí)候允許企業(yè)自己核算的營(yíng)業(yè)收入加上視同銷售收入

快賬用戶8912 追問(wèn) 2021-08-07 15:36

那最開(kāi)始利潤(rùn)總額不用加上視同銷售的收入，為什么在最后算應(yīng)納稅所得額時(shí)又要加上200

齊紅老師解答 2021-08-07 15:38

因?yàn)閷儆诩{稅調(diào)整會(huì)計(jì)對(duì)于捐贈(zèng)作為營(yíng)業(yè)外支出或者費(fèi)用所得稅要求按照正常所得交所得稅

快賬用戶8912 追問(wèn) 2021-08-07 15:45

我好像明白了，總的原則就是會(huì)計(jì)上企業(yè)他捐贈(zèng)了，但是沒(méi)有收入進(jìn)入企業(yè)，所以不計(jì)入利潤(rùn)總額。但是稅法上交稅時(shí)，不能因?yàn)槠髽I(yè)自己捐贈(zèng)就不用交稅，所以在算應(yīng)納稅所得額時(shí)要加上這200

齊紅老師解答 2021-08-07 16:59

但是稅法上交稅時(shí)，不能因?yàn)槠髽I(yè)自己捐贈(zèng)就不用交稅，所以在算應(yīng)納稅所得額時(shí)要加上這200 是的