想請教2個分錄，圖1的社保計提錯了，是2020年12月的，想要抵消掉怎么做分錄？ 圖2 由于總部財務(wù)要求 “其他應(yīng)收款-員工社保科目”不用了，用“其他應(yīng)付款-代扣代繳社保”，我做完上一筆分錄直接把余額轉(zhuǎn)到“其他應(yīng)付款-代扣代繳社保”嗎？分錄是否 借：其他應(yīng)付款-代扣代繳社保 972.52 貸：其他應(yīng)收款-員工社保 972.52

老師好，科目余額表中 “其他應(yīng)收款-代扣社保費”的余額在貸方，意思是提前把 幫員工交社保的錢收回來了嗎？不應(yīng)該在發(fā)工資的時候扣的嗎？謝謝！

老師，你好！就是關(guān)于公司代員工代付了水電費、社保、網(wǎng)絡(luò)費用的會計分錄如下： 拿到當(dāng)月工資 借制造費用--直接人工資 ）（應(yīng)發(fā)工資總額）借：管理費用--管理人員工資（應(yīng)發(fā)工資總額） 貸：應(yīng)付職工薪酬 次月發(fā)放的時候： 借：應(yīng)付職工薪酬 （應(yīng)付工資總額） 貸：其他應(yīng)收款--電費- （工資表中扣除項電費總額） 貸：其他應(yīng)收款 -- 社保（工資 表扣除項 社保費總額）貸：其他應(yīng)收款-網(wǎng)絡(luò)費（工資表扣除項網(wǎng)絡(luò)費總額） 貸：現(xiàn)金/銀行存款 我這樣做會計分錄對嗎？盼復(fù)！謝謝！

老師您好！從代理記賬公司接過來的賬3月份其他應(yīng)收款代扣員工社保在貸方余額還有1396.32元，從4月開始到現(xiàn)在公司名下沒有人交社保，其他應(yīng)收款代扣員工社保在貸方余額應(yīng)該怎么調(diào)

老師您好，問題是這樣： 在計提2月社保費之后，繳納2月社保的分錄 借：應(yīng)付職工薪酬 200 其他應(yīng)收款 40 貸：銀行存款 240 其中這個其他應(yīng)收款是指單位方給職工個人代繳的意思是嗎？實際上要等下個月發(fā)工資時再從實際發(fā)放工資的貸方再抵扣回其他應(yīng)收款，也就是下個月會把這筆錢從員工工資中扣回來，是這樣嗎？謝謝老師。這個社保指的是本來應(yīng)由職工方全全負(fù)擔(dān)的、而不是單位幾個人分別承擔(dān)50%，是這樣嗎