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如果在月末認(rèn)證時(shí)不勾選這張發(fā)票，那么需要進(jìn)行糾正。這種情況下，需將該發(fā)票從“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額”的科目中調(diào)整出來，同時(shí)增加“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”科目中，即將該發(fā)票從已認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額中移出，加入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額中。該操作是因?yàn)椋M(jìn)項(xiàng)稅需要在認(rèn)證、抵扣后才能納入應(yīng)扣減進(jìn)項(xiàng)稅額，所以若發(fā)票未被認(rèn)證，就不能將其列入已扣減進(jìn)項(xiàng)稅額和應(yīng)納增值稅中。在下一個(gè)納稅申報(bào)周期內(nèi)，如果該發(fā)票仍未被認(rèn)證，則依舊在應(yīng)交稅款中扣除該發(fā)票的增值稅額，并將其加入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目中。當(dāng)該發(fā)票最終被認(rèn)證時(shí)，再將其從待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額科目中調(diào)整到進(jìn)項(xiàng)稅額科目。需要特別注意的是，企業(yè)遺漏或錯(cuò)認(rèn)發(fā)票，將會(huì)影響納稅申報(bào)的準(zhǔn)確性，因此企業(yè)應(yīng)在納稅申報(bào)前認(rèn)真檢查和糾正涉稅業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理取向，確保會(huì)計(jì)處理準(zhǔn)確無誤。

2023-06-29

快賬用戶4447 追問 2021-07-30 10:21

是的，所有的進(jìn)項(xiàng)，然后我勾選了一部分

快賬用戶4447 追問 2021-07-30 10:22

這樣做可以嗎？我分錄就是那樣做的

齊紅老師解答 2021-07-30 10:22

借銷項(xiàng)稅額，46017.68 轉(zhuǎn)出未交增值稅，?61972.04 -46017.68貸進(jìn)項(xiàng)稅額?61972.04??

齊紅老師解答 2021-07-30 10:23

應(yīng)交稅費(fèi)為0 沒有別的科目話，這個(gè)對應(yīng)這個(gè)其他流動(dòng)資產(chǎn)=61972.04 -46017.68%2B 269343.1

快賬用戶4447 追問 2021-07-30 10:24

其他進(jìn)項(xiàng)發(fā)票不用做進(jìn)去嗎？剩下的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票怎么做賬？

齊紅老師解答 2021-07-30 10:24