甲企業(yè)為小規(guī)模納稅人2020年一月份開(kāi)具稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票的含稅價(jià)款為122871，并向稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳了相應(yīng)的增值稅款；二月份自行開(kāi)具了增值稅專用發(fā)票含稅價(jià)款31225；三月份自行開(kāi)具了專用發(fā)票含稅價(jià)款24776，開(kāi)具普通發(fā)票含稅價(jià)格為11 000。 1)計(jì)算一季度不含稅銷(xiāo)售額。(4分) 2)計(jì)算向稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)繳的增值稅稅款。(4分) 3)計(jì)算本期減征的增值稅稅額。(4分) 4)計(jì)算本期免征的增值稅稅額。(4分) 5)計(jì)算本期應(yīng)補(bǔ)退的增值稅稅額。(4分)

.某自行車(chē)廠為一般納稅人，適用稅率13%，2020年8月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)： （1）購(gòu)進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款200 000元、增值稅26 000元，貨已驗(yàn)收入庫(kù)，款已付；另開(kāi)具轉(zhuǎn)賬支票一張支付購(gòu)進(jìn)原材料的運(yùn)費(fèi)、稅額10900元，取得某運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專用發(fā)票，運(yùn)費(fèi)10000元、增值稅900元 （2）購(gòu)進(jìn)機(jī)器設(shè)備一臺(tái)用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款50 000元、增值稅6500元，款已付 （3）購(gòu)進(jìn)復(fù)印機(jī)一臺(tái)取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款20000元、稅額2600元；為職工食堂購(gòu)置用具一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款10000元、稅額1300元 （4）向當(dāng)?shù)啬成虉?chǎng)銷(xiāo)售自行車(chē)800輛，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，不含稅單價(jià)300元/輛，商場(chǎng)當(dāng)月付清了全部貨款，因質(zhì)量問(wèn)題，該廠給與了2%的銷(xiāo)售折讓，并開(kāi)具紅字發(fā)票 （5）向個(gè)體戶銷(xiāo)售自行車(chē)零配件，取得現(xiàn)金收入2260元，開(kāi)具普通發(fā)票 （1）計(jì)算當(dāng)月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額 （2）計(jì)算當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額 （3）計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納的增值稅

某自行車(chē)廠為增值稅一般納稅人，適用稅率13%，2020年8月份發(fā)生下列購(gòu)銷(xiāo)業(yè)務(wù)： （1）購(gòu)進(jìn)原材料（鋼材）一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款200 000元、增值稅24 000元，貨已驗(yàn)收入庫(kù)，款已付。 （2）購(gòu)進(jìn)機(jī)器設(shè)備一臺(tái)用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款50 000元、增值稅6 000元，款已付。 （3）購(gòu)進(jìn)復(fù)印機(jī)一臺(tái)取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款20 000元、稅額2 400元；為職工食堂購(gòu)置用具一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款10 000元、稅額1300元。 （4）向當(dāng)?shù)啬成虉?chǎng)銷(xiāo)售自行車(chē)800輛，開(kāi)具增值稅專用發(fā)票，不含稅單價(jià)300元/輛，商場(chǎng)當(dāng)月付清了全部貨款，因質(zhì)量問(wèn)題，該廠給予了2%的銷(xiāo)售折讓，并開(kāi)具紅字發(fā)票。 要求：（1）計(jì)算當(dāng)月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額。 （2）計(jì)算當(dāng)月的進(jìn)項(xiàng)稅額。（能抵扣的增值稅專用發(fā)票當(dāng)月通過(guò)了稅務(wù)機(jī)關(guān)的認(rèn)證） （3）計(jì)算當(dāng)月應(yīng)納的增值稅。

2.甲企業(yè)為增值稅一般納稅人.4月發(fā)生以下業(yè)務(wù):(1)購(gòu)進(jìn)挖掘機(jī)一臺(tái),取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為60萬(wàn)元,增值稅稅額為7.8萬(wàn)元。(2)購(gòu)進(jìn)批低值易耗品，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為8萬(wàn)元。(3)采取分期收款方式銷(xiāo)售原煤900噸,每噸不含稅單價(jià)500元。購(gòu)銷(xiāo)合同約定,本月應(yīng)收取1/3的價(jià)款,但實(shí)際只收取不含稅價(jià)款120萬(wàn)元。(4)為職工宿會(huì)供暖,使用本月開(kāi)采的原煤200噸;另將本月開(kāi)采的原煤50噸無(wú)償贈(zèng)送給某有長(zhǎng)期業(yè)務(wù)往來(lái)的客戶。(5)月末盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)月初購(gòu)進(jìn)的低值易耗品的1/5.因管理不善而失。已知:相關(guān)票據(jù)在4月通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并申報(bào)抵扣;增值稅月初留抵稅額為0。要求:(1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額;(2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅額;(3)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅稅額。

唯實(shí)便利店長(zhǎng)春蔚山路分店系增值稅小規(guī)模納稅義務(wù)人 發(fā)生下列業(yè)務(wù)： 1.2021年第四季度購(gòu)進(jìn)商品一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款280 000萬(wàn)元，增值稅稅額36 400元，款項(xiàng)已付商品驗(yàn)收入庫(kù)，款項(xiàng)已經(jīng)支付； 2.本期銷(xiāo)售商品含增值稅銷(xiāo)售額為412 000元, 開(kāi)具普通發(fā)票，貨款已經(jīng)收到； 3.本期銷(xiāo)售商品含增值稅銷(xiāo)售額為206 000元, 稅務(wù)機(jī)關(guān)開(kāi)具專用發(fā)票，貨款尚未收到； 4.將一批外購(gòu)商品無(wú)償贈(zèng)送給物業(yè)公司用于社區(qū)活動(dòng)，該批商品的含稅價(jià)格1420元； 5.季末盤(pán)點(diǎn)商品發(fā)現(xiàn)被盜3 600元（含稅），確定由保管員負(fù)全部責(zé)任。 要求: 1.編制每一筆業(yè)務(wù)相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄； 2.計(jì)算該超市本期應(yīng)納的增值稅稅額； 3.填報(bào)2021年四季度該小規(guī)模納稅義務(wù)人增值稅納稅申報(bào)表。 請(qǐng)這個(gè)計(jì)算本期應(yīng)納稅稅額是2-5的分錄貸方的增值稅想加嘛，稅率用的是3%