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當(dāng)期所得稅和遞延所得稅分不清了,如何調(diào)整了?請(qǐng)老師幫我解答這個(gè)問(wèn)題,非常感謝您!

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2021-07-20 17:47
答疑老師

齊紅老師

職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-07-20 19:14

應(yīng)交所得稅(5030-400*75%-600/5*75%%2B400)*25%=1260 遞延所得稅資產(chǎn)400*25%=100 借,所得稅費(fèi)用? ?1160 遞延所得閣資產(chǎn)? 100 貸,應(yīng)交所得稅 1260

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快賬用戶(hù)4658 追問(wèn) 2021-07-20 19:36

老師,能解釋下,當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。

頭像
齊紅老師 解答 2021-07-20 19:51

所得稅就是當(dāng)年應(yīng)交的所得稅 遞延所得稅是遞延所得稅資產(chǎn) 和負(fù)債?

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2021-07-20
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2021-07-20
您好,未彌補(bǔ)虧損對(duì)應(yīng)的遞延所得稅期初余額是350,廣告費(fèi)對(duì)應(yīng)的遞延所得稅期初余額是50,計(jì)算遞延所得稅減去350和50是因?yàn)橛?jì)算出的是遞延所得稅的期末應(yīng)有余額,期末應(yīng)有余額減去期初等于本期應(yīng)計(jì)提的金額
2021-09-23
你好,你可以先看對(duì)下答案,看看哪里有疑問(wèn),我們針對(duì)性解答
2021-06-11
您好,是年末看是否未來(lái)預(yù)期盈利后確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
2022-11-26
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