老師，問一個(gè)問題:2021年4月份，我公司發(fā)生銷售瀝青2000噸乘以3170元噸，采購(gòu)瀝青2000噸乘以3140元，我2季度印花稅申報(bào)為（采購(gòu)金額+銷售金額）乘以萬分之3等于8946元。這樣報(bào)稅準(zhǔn)確嗎？

11、甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%甲公司申報(bào)20X3年度企業(yè)所得稅時(shí)，涉及武來以下事項(xiàng):(1)20X3年，甲公司應(yīng)收賬款年初余額為3000萬元，壞賬準(zhǔn)備年初余額為零:應(yīng)收賬款年末余額24000萬元，壞賬準(zhǔn)備年末余額為2000萬元。(2)20X3年9月5日，甲公司以2400萬元購(gòu)入某公司股票，作為公允價(jià)值計(jì)量其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)處理。年底尚未出售，公允價(jià)值為2600萬元。(3)甲公司于20X3年1月購(gòu)入的對(duì)乙公司股權(quán)投資的初始投資成本為2800萬元，采用權(quán)益法核算，同年10月3日甲公司從乙公司分得現(xiàn)金股利200萬元計(jì)入投資收益。至年底未發(fā)生減值。甲、乙公司同屬我國(guó)居民企業(yè)。(4)20X3年，甲公司將業(yè)務(wù)宣傳活動(dòng)外包給其他單位，當(dāng)年發(fā)生業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)4800萬元，至年末尚未支付。甲公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷售收入3000萬元。(5)其他相關(guān)資料20X2年12月31日，甲公司存在可于3年內(nèi)稅前彌補(bǔ)的虧損200萬元甲公司對(duì)這部分未彌補(bǔ)虧損已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)650萬元。②甲公司20X3實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額300萬元。問：1.編制所得稅相關(guān)會(huì)計(jì)分錄2.計(jì)算甲公司應(yīng)確定的遞延所得稅資產(chǎn)

甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%.甲公司申報(bào)20X3年里企業(yè)所得稅時(shí)，涉及以下事項(xiàng)(1)203年，甲公司應(yīng)收賬款年初余額為3000萬元，壞賬準(zhǔn)備年初余額為零:應(yīng)收賬款年末余額24000萬元，壞賬準(zhǔn)備年末余額為2000萬元。(2)20X3年9月5日，甲公司以2400萬元購(gòu)入某公司股票，作為公允價(jià)值計(jì)量其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)處理。年底尚未出售，公允價(jià)值為2600萬元。(3)甲公司于20X3年1月購(gòu)入的對(duì)乙公司股權(quán)投資的初始投資成本為2800萬元，采用權(quán)益法核算，同年10月3日甲公司從乙公司分得現(xiàn)金股利200萬元計(jì)入投資收益。至年底未發(fā)生減值。甲、乙公司同屬我國(guó)居民企業(yè)。(4)20X3年，甲公司將業(yè)務(wù)宣傳活動(dòng)外包給其他單位，當(dāng)年發(fā)生業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)4800萬元，至年末尚未支付。甲公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷售收入30000萬元。(5)其他相關(guān)資料①20X2年12月31日，甲公司存在可于3年內(nèi)稅前彌補(bǔ)的虧損2600萬元，甲公司對(duì)這部分未彌補(bǔ)虧損已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)650萬元。②甲公司20X3實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額3000萬元。③除上述事項(xiàng)外，不存在其他差異④甲公司未來預(yù)計(jì)有足額的

甲公司為居民企業(yè)，主要從事醫(yī)藥制造和銷售業(yè)務(wù)。2019年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)情況如下:(1)銷售藥品收入2000萬元，提供專利使用權(quán)收入1000萬元，接受捐贈(zèng)收入30萬元，報(bào)廢生產(chǎn)線殘值收入60萬元。(2)11月購(gòu)進(jìn)并于當(dāng)月投入使用不需要安裝的生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，取得增值稅專用發(fā)票注明金額600萬元，支付其運(yùn)費(fèi)取得增值稅專用發(fā)票注明金額1.2萬元。該生產(chǎn)設(shè)備折舊年限10年，預(yù)計(jì)凈殘值率5%。甲公司采用直線法計(jì)提折舊。(3)按照規(guī)定繳納增值稅135萬元、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加13.5萬元、房產(chǎn)稅28萬元、印花稅1.6萬元。(4)符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出850萬元。已知:上年度未在稅前扣除的符合條件的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出60萬元;醫(yī)藥制造企業(yè)發(fā)生的廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入30%的部分，準(zhǔn)予扣除;超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。要求:根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.(多選)甲公司的下列收入中，應(yīng)計(jì)入2019年度企業(yè)所得稅收入總額的是()。A.銷售藥品收入2000萬元B.提供專利使用權(quán)收入1000萬元C接受捐贈(zèng)收入30萬元D報(bào)

1111、甲公司適用的企業(yè)所得稅稅率為25%。甲公司申報(bào)20X3年度企業(yè)所得稅時(shí)，涉及以下事項(xiàng)：（1）20X3年，甲公司應(yīng)收賬款年初余額為3000萬元，壞賬準(zhǔn)備年初余額為零；應(yīng)收賬款年末余額24000萬元，壞賬準(zhǔn)備年末余額為2000萬元。（2）20X3年9月5日，甲公司以2400萬元購(gòu)入某公司股票，作為公允價(jià)值計(jì)量其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)處理。年底尚未出售，公允價(jià)值為2600萬元。（3）甲公司于20X3年1月購(gòu)入的對(duì)乙公司股權(quán)投資的初始投資成本為2800萬元，采用權(quán)益法核算，同年10月3日甲公司從乙公司分得現(xiàn)金股利200萬元計(jì)入投資收益。至年底未發(fā)生減值。甲、乙公司同屬我國(guó)居民企業(yè)。（4）20X3年，甲公司將業(yè)務(wù)宣傳活動(dòng)外包給其他單位，當(dāng)年發(fā)生業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)4800萬元，至年末尚未支付。甲公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)銷售收入30000萬元。（5）其他相關(guān)資料①20X2年12月31日，甲公司存在可于3年內(nèi)稅前彌補(bǔ)的虧損2600萬元，甲公司對(duì)這部分未彌補(bǔ)虧損已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)650萬元。②甲公司20X3實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額3000萬元。③除上述事項(xiàng)外，不存在其他差異④甲公司未來預(yù)計(jì)有足額的應(yīng)納稅所得用于抵扣