你好問題解決了就可以的
甲公司為增值稅一般納稅人,銷售商品適用的增值稅稅率為 13%,所得稅稅率為 25%, 2020 年度有關資料如下: (1)本年度銷售商品收入 15 700 萬元,發(fā)生銷售退回 200 萬元,出售固定資產(chǎn)凈收益 300 萬元,出售無形資產(chǎn)凈收益 100 萬元。 (2)本年度銷售商品成本 10 550 萬元。 題目較長實無法寫全,具體請看圖片,個人問題如下問題一在答案1中它是用17500-200我可以理解,營業(yè)收入就是主營業(yè)務收入+其他業(yè)務收入,因為沒有其他所以為0,產(chǎn)生的退回要沖減收入?問題二答案2是不是錯,營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)成本-稅金及附加-銷售費用-管理費用-研發(fā)費用-財務費用+其他收益+投資收益(-投資損失)+凈敞口套期收益(-凈敞口套期損失)+公允價值變動收益(-公允價值變動損失)-信用減值損失-資產(chǎn)減值損失+資產(chǎn)處置收益(-資產(chǎn)處置損失),它上題才說出售固定資產(chǎn),無形資產(chǎn)記入資產(chǎn)處置損益,下面利潤卻沒有計算,這是為什么?問題三答案4是不是也錯了,應納稅所得額=稅前會計利潤+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額,答案卻多了好幾個損益類的,還有遞延所得稅費用那個是不是也錯了?
老師,關于資產(chǎn)負債表日后調(diào)整問題 資料二 企業(yè)沒有無形資產(chǎn)沒有攤銷,而稅法認可可以攤銷。 分錄應該是補提攤銷會計沒有的攤銷j以前年度損益調(diào)整120 d累計折舊。答案為什么是反著。? 請忽略問題,我突然明白了,沒有審好題
喜洋洋公司2021年的銷售額為1500萬元,凈利為280萬元,資產(chǎn)總額為2000萬元。注冊會計師老孫在對該公司的2021年度報表審計時,發(fā)現(xiàn)了以下問題:(1)審計人員清點現(xiàn)金,發(fā)現(xiàn)短缺700元;(2)資產(chǎn)負債表應收賬款項目金額為900萬元,應收賬款總賬為借方余額900萬元,而應收賬款明細賬中有三家客戶的余額為貸方余額,分別為50萬元、60萬元和90萬元,該企業(yè)沒有預收賬款項目;(3)該公司長期借款12月份應計利息10萬元尚未入賬;請問注冊會計師對以上問題應采取何種對策?如果需要的話,請編制相應的調(diào)整或重分類分錄。針對第一個問題,注冊會計師認為700元短款金額不大,要求(1)__墊賠。(寫相關崗位名字)針對第二個問題,注冊會計師認為三個應收賬款明細賬戶貸方金額為200萬元,屬于重大金額,應當編制(2)_調(diào)整分錄(提示:寫重分類或者是賬項)將其列入負債類(3)___項目。針對第三個問題,注冊會計師認為應編制調(diào)整分錄,并相應的調(diào)整報表項目,借記(4)_項目,貸記(5)__項目,調(diào)整金額為10萬元
假設A公司2022年1月8日以銀行存款212000元購買了非同一控制下的B公司80%的有表決權股份。當日B公司除了下表所列資產(chǎn)負債項目之外,其他項目賬面價值與公允價值相同??刂茩嗳〉萌誃公司凈資產(chǎn)240000元,其中股本50000元,資本公積40000元,盈余公積147000元,未分配利潤3000元。金額:元項目賬面價值(萬元)公允價值(萬元)公允價值-賬面價值存貨8102固定資產(chǎn)(管理用)無形資產(chǎn)(銷售用)100121201020-2應付債券1615-1要求:1.分別根據(jù)母公司理論、實體理論、所有權理論及我國現(xiàn)行企業(yè)會計準則的規(guī)定,寫出控制權取得日2022年1月8日的財務報表合并分錄。2.假設2022年B公司單獨財務報表反映實現(xiàn)利潤12萬元。假設控制權取得日B公司存貨對外銷售了80%;固定資產(chǎn)按直線法計提折舊,凈殘值為零,折舊年限10年;無形資產(chǎn)按直線法攤銷凈殘值為零,折舊年限8年;應付債券利息調(diào)整按照直線法攤銷,攤銷期限為2年。沒有內(nèi)部交易,也不考慮遞延所得稅:(1)進行相關計算,寫出2022年度長期股權投資后續(xù)確認
假設A公司2022年1月8日以銀行存款212000元購買了非同一控制下的B公司80%的有表決權股份。當日B公司除了下表所列資產(chǎn)負債項目之外,其他項目賬面價值與公允價值相同。控制權取得日B公司凈資產(chǎn)240000元,其中股本50000元,資本公積40000元,盈余公積147000元,未分配利潤3000元。金額:元項目賬面價值(萬元)公允價值(萬元)公允價值-賬面價值存貨8102固定資產(chǎn)(管理用)無形資產(chǎn)(銷售用)100121201020-2應付債券1615-1要求:1.分別根據(jù)母公司理論、實體理論、所有權理論及我國現(xiàn)行企業(yè)會計準則的規(guī)定,寫出控制權取得日2022年1月8日的財務報表合并分錄。2.假設2022年B公司單獨財務報表反映實現(xiàn)利潤12萬元。假設控制權取得日B公司存貨對外銷售了80%;固定資產(chǎn)按直線法計提折舊,凈殘值為零,折舊年限10年;無形資產(chǎn)按直線法攤銷凈殘值為零,折舊年限8年;應付債券利息調(diào)整按照直線法攤銷,攤銷期限為2年。沒有內(nèi)部交易,也不考慮遞延所得稅:(1)進行相關計算,寫出2022年度長期股權投資后續(xù)確認
物業(yè)公司能開水費發(fā)票嗎?物業(yè)代自來水公司收業(yè)主的水費,怎么開發(fā)票合理?
25年企業(yè)所得稅稅率
稅務局需要提供營業(yè)成本明細怎么辦
登錄電子口岸,必須插卡登錄嗎,還是可以賬號密碼登錄
采購報銷,會計不用核送貨單,直接核入庫單可以嗎?
請問老師,出口退稅。5月確認收入,報關單的出口日期是5.25號。7月勾選認證的5月發(fā)票,做出口退稅,顯示沒有電子信息,不與受理,這是什么意思
非房開企業(yè),自有土地建辦公樓,在建期間的土地使用稅是記在建工程還是稅金及附加
老師,注冊資金認繳100萬,所有者權益56(其中實繳資本38萬,還有18萬的未分配利潤)轉(zhuǎn)讓百分之十五的股權,轉(zhuǎn)讓金額為股權原值轉(zhuǎn)讓38??15%5.7萬,需要繳納的個人所得稅怎么算
暫估入庫,貨已到,款已付,發(fā)票未到,前會計的分錄:借:庫存商品(暫估)貸:銀行存款 這樣行不
員工宿舍租金應該入哪個二級科目