你好問(wèn)題解決了就可以的
甲公司為增值稅一般納稅人,銷(xiāo)售商品適用的增值稅稅率為 13%,所得稅稅率為 25%, 2020 年度有關(guān)資料如下: (1)本年度銷(xiāo)售商品收入 15 700 萬(wàn)元,發(fā)生銷(xiāo)售退回 200 萬(wàn)元,出售固定資產(chǎn)凈收益 300 萬(wàn)元,出售無(wú)形資產(chǎn)凈收益 100 萬(wàn)元。 (2)本年度銷(xiāo)售商品成本 10 550 萬(wàn)元。 題目較長(zhǎng)實(shí)無(wú)法寫(xiě)全,具體請(qǐng)看圖片,個(gè)人問(wèn)題如下問(wèn)題一在答案1中它是用17500-200我可以理解,營(yíng)業(yè)收入就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入,因?yàn)闆](méi)有其他所以為0,產(chǎn)生的退回要沖減收入?問(wèn)題二答案2是不是錯(cuò),營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-稅金及附加-銷(xiāo)售費(fèi)用-管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用+其他收益+投資收益(-投資損失)+凈敞口套期收益(-凈敞口套期損失)+公允價(jià)值變動(dòng)收益(-公允價(jià)值變動(dòng)損失)-信用減值損失-資產(chǎn)減值損失+資產(chǎn)處置收益(-資產(chǎn)處置損失),它上題才說(shuō)出售固定資產(chǎn),無(wú)形資產(chǎn)記入資產(chǎn)處置損益,下面利潤(rùn)卻沒(méi)有計(jì)算,這是為什么?問(wèn)題三答案4是不是也錯(cuò)了,應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額,答案卻多了好幾個(gè)損益類(lèi)的,還有遞延所得稅費(fèi)用那個(gè)是不是也錯(cuò)了?
老師,關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整問(wèn)題 資料二 企業(yè)沒(méi)有無(wú)形資產(chǎn)沒(méi)有攤銷(xiāo),而稅法認(rèn)可可以攤銷(xiāo)。 分錄應(yīng)該是補(bǔ)提攤銷(xiāo)會(huì)計(jì)沒(méi)有的攤銷(xiāo)j以前年度損益調(diào)整120 d累計(jì)折舊。答案為什么是反著。? 請(qǐng)忽略問(wèn)題,我突然明白了,沒(méi)有審好題
喜洋洋公司2021年的銷(xiāo)售額為1500萬(wàn)元,凈利為280萬(wàn)元,資產(chǎn)總額為2000萬(wàn)元。注冊(cè)會(huì)計(jì)師老孫在對(duì)該公司的2021年度報(bào)表審計(jì)時(shí),發(fā)現(xiàn)了以下問(wèn)題:(1)審計(jì)人員清點(diǎn)現(xiàn)金,發(fā)現(xiàn)短缺700元;(2)資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)收賬款項(xiàng)目金額為900萬(wàn)元,應(yīng)收賬款總賬為借方余額900萬(wàn)元,而應(yīng)收賬款明細(xì)賬中有三家客戶的余額為貸方余額,分別為50萬(wàn)元、60萬(wàn)元和90萬(wàn)元,該企業(yè)沒(méi)有預(yù)收賬款項(xiàng)目;(3)該公司長(zhǎng)期借款12月份應(yīng)計(jì)利息10萬(wàn)元尚未入賬;請(qǐng)問(wèn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)以上問(wèn)題應(yīng)采取何種對(duì)策?如果需要的話,請(qǐng)編制相應(yīng)的調(diào)整或重分類(lèi)分錄。針對(duì)第一個(gè)問(wèn)題,注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為700元短款金額不大,要求(1)__墊賠。(寫(xiě)相關(guān)崗位名字)針對(duì)第二個(gè)問(wèn)題,注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為三個(gè)應(yīng)收賬款明細(xì)賬戶貸方金額為200萬(wàn)元,屬于重大金額,應(yīng)當(dāng)編制(2)_調(diào)整分錄(提示:寫(xiě)重分類(lèi)或者是賬項(xiàng))將其列入負(fù)債類(lèi)(3)___項(xiàng)目。針對(duì)第三個(gè)問(wèn)題,注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為應(yīng)編制調(diào)整分錄,并相應(yīng)的調(diào)整報(bào)表項(xiàng)目,借記(4)_項(xiàng)目,貸記(5)__項(xiàng)目,調(diào)整金額為10萬(wàn)元
假設(shè)A公司2022年1月8日以銀行存款212000元購(gòu)買(mǎi)了非同一控制下的B公司80%的有表決權(quán)股份。當(dāng)日B公司除了下表所列資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目之外,其他項(xiàng)目賬面價(jià)值與公允價(jià)值相同??刂茩?quán)取得日B公司凈資產(chǎn)240000元,其中股本50000元,資本公積40000元,盈余公積147000元,未分配利潤(rùn)3000元。金額:元項(xiàng)目賬面價(jià)值(萬(wàn)元)公允價(jià)值(萬(wàn)元)公允價(jià)值-賬面價(jià)值存貨8102固定資產(chǎn)(管理用)無(wú)形資產(chǎn)(銷(xiāo)售用)100121201020-2應(yīng)付債券1615-1要求:1.分別根據(jù)母公司理論、實(shí)體理論、所有權(quán)理論及我國(guó)現(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定,寫(xiě)出控制權(quán)取得日2022年1月8日的財(cái)務(wù)報(bào)表合并分錄。2.假設(shè)2022年B公司單獨(dú)財(cái)務(wù)報(bào)表反映實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)12萬(wàn)元。假設(shè)控制權(quán)取得日B公司存貨對(duì)外銷(xiāo)售了80%;固定資產(chǎn)按直線法計(jì)提折舊,凈殘值為零,折舊年限10年;無(wú)形資產(chǎn)按直線法攤銷(xiāo)凈殘值為零,折舊年限8年;應(yīng)付債券利息調(diào)整按照直線法攤銷(xiāo),攤銷(xiāo)期限為2年。沒(méi)有內(nèi)部交易,也不考慮遞延所得稅:(1)進(jìn)行相關(guān)計(jì)算,寫(xiě)出2022年度長(zhǎng)期股權(quán)投資后續(xù)確認(rèn)
假設(shè)A公司2022年1月8日以銀行存款212000元購(gòu)買(mǎi)了非同一控制下的B公司80%的有表決權(quán)股份。當(dāng)日B公司除了下表所列資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目之外,其他項(xiàng)目賬面價(jià)值與公允價(jià)值相同??刂茩?quán)取得日B公司凈資產(chǎn)240000元,其中股本50000元,資本公積40000元,盈余公積147000元,未分配利潤(rùn)3000元。金額:元項(xiàng)目賬面價(jià)值(萬(wàn)元)公允價(jià)值(萬(wàn)元)公允價(jià)值-賬面價(jià)值存貨8102固定資產(chǎn)(管理用)無(wú)形資產(chǎn)(銷(xiāo)售用)100121201020-2應(yīng)付債券1615-1要求:1.分別根據(jù)母公司理論、實(shí)體理論、所有權(quán)理論及我國(guó)現(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定,寫(xiě)出控制權(quán)取得日2022年1月8日的財(cái)務(wù)報(bào)表合并分錄。2.假設(shè)2022年B公司單獨(dú)財(cái)務(wù)報(bào)表反映實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)12萬(wàn)元。假設(shè)控制權(quán)取得日B公司存貨對(duì)外銷(xiāo)售了80%;固定資產(chǎn)按直線法計(jì)提折舊,凈殘值為零,折舊年限10年;無(wú)形資產(chǎn)按直線法攤銷(xiāo)凈殘值為零,折舊年限8年;應(yīng)付債券利息調(diào)整按照直線法攤銷(xiāo),攤銷(xiāo)期限為2年。沒(méi)有內(nèi)部交易,也不考慮遞延所得稅:(1)進(jìn)行相關(guān)計(jì)算,寫(xiě)出2022年度長(zhǎng)期股權(quán)投資后續(xù)確認(rèn)
公司購(gòu)入一批電子設(shè)備總價(jià)10萬(wàn)(如一體機(jī),電腦,電視等終端設(shè)施)放在項(xiàng)目上使用(為本項(xiàng)目專(zhuān)屬使用),但是項(xiàng)目周期只有6個(gè)月(6個(gè)月結(jié)束后,設(shè)備也只能賣(mài)給二手處理掉,價(jià)值很低了)。那我司在購(gòu)入這批項(xiàng)目固資后,賬面上折舊按照多久折舊?3年折舊還是一次性加速折舊?還是按照項(xiàng)目周期6個(gè)月折舊?麻煩老師解答一下
水面環(huán)境清理和圍隔安裝 稅點(diǎn)是多少
老師,請(qǐng)問(wèn)一下我們公司有些產(chǎn)品需要裝配,但是是自己?jiǎn)T工組裝的,我們想通過(guò)個(gè)體把這部分發(fā)票開(kāi)過(guò)來(lái),應(yīng)該開(kāi)什么費(fèi)用哇,
我們公司是外包汽車(chē)洗車(chē)美容業(yè)務(wù),之前給客戶都是開(kāi)的生活服務(wù)*洗車(chē)美容,現(xiàn)在對(duì)方說(shuō)稅務(wù)那邊提示有風(fēng)險(xiǎn),要全部重新開(kāi)
A的投資款用B的戶頭轉(zhuǎn)入可以嗎?
a公司大股東60%,b公司持股20%,c公司持股20%成立d公司,法人代表可以是a公司嗎,廣東這邊怎么注冊(cè)工商?
老師,您好,一般納稅人酒店,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,籌備期,現(xiàn)在對(duì)外沒(méi)有正式營(yíng)業(yè),但是也有客人入住,也開(kāi)發(fā)票,是不是從財(cái)務(wù)角度考慮沒(méi)有試營(yíng)業(yè)的說(shuō)法,但凡有收入就要正常記賬記成本,日常的費(fèi)用就不能計(jì)入管理費(fèi)用開(kāi)辦費(fèi)了?
印花稅中借款合同有稅收優(yōu)惠嗎
那法人不是股東,給公司投資款,共享收益共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn),也可以計(jì)入實(shí)收資本嗎,還是計(jì)入什么科目
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