你好問(wèn)題解決了就可以的
甲公司為增值稅一般納稅人,銷(xiāo)售商品適用的增值稅稅率為 13%,所得稅稅率為 25%, 2020 年度有關(guān)資料如下: (1)本年度銷(xiāo)售商品收入 15 700 萬(wàn)元,發(fā)生銷(xiāo)售退回 200 萬(wàn)元,出售固定資產(chǎn)凈收益 300 萬(wàn)元,出售無(wú)形資產(chǎn)凈收益 100 萬(wàn)元。 (2)本年度銷(xiāo)售商品成本 10 550 萬(wàn)元。 題目較長(zhǎng)實(shí)無(wú)法寫(xiě)全,具體請(qǐng)看圖片,個(gè)人問(wèn)題如下問(wèn)題一在答案1中它是用17500-200我可以理解,營(yíng)業(yè)收入就是主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入,因?yàn)闆](méi)有其他所以為0,產(chǎn)生的退回要沖減收入?問(wèn)題二答案2是不是錯(cuò),營(yíng)業(yè)利潤(rùn)=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-稅金及附加-銷(xiāo)售費(fèi)用-管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用+其他收益+投資收益(-投資損失)+凈敞口套期收益(-凈敞口套期損失)+公允價(jià)值變動(dòng)收益(-公允價(jià)值變動(dòng)損失)-信用減值損失-資產(chǎn)減值損失+資產(chǎn)處置收益(-資產(chǎn)處置損失),它上題才說(shuō)出售固定資產(chǎn),無(wú)形資產(chǎn)記入資產(chǎn)處置損益,下面利潤(rùn)卻沒(méi)有計(jì)算,這是為什么?問(wèn)題三答案4是不是也錯(cuò)了,應(yīng)納稅所得額=稅前會(huì)計(jì)利潤(rùn)+納稅調(diào)整增加額-納稅調(diào)整減少額,答案卻多了好幾個(gè)損益類(lèi)的,還有遞延所得稅費(fèi)用那個(gè)是不是也錯(cuò)了?
老師,關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整問(wèn)題 資料二 企業(yè)沒(méi)有無(wú)形資產(chǎn)沒(méi)有攤銷(xiāo),而稅法認(rèn)可可以攤銷(xiāo)。 分錄應(yīng)該是補(bǔ)提攤銷(xiāo)會(huì)計(jì)沒(méi)有的攤銷(xiāo)j以前年度損益調(diào)整120 d累計(jì)折舊。答案為什么是反著。? 請(qǐng)忽略問(wèn)題,我突然明白了,沒(méi)有審好題
喜洋洋公司2021年的銷(xiāo)售額為1500萬(wàn)元,凈利為280萬(wàn)元,資產(chǎn)總額為2000萬(wàn)元。注冊(cè)會(huì)計(jì)師老孫在對(duì)該公司的2021年度報(bào)表審計(jì)時(shí),發(fā)現(xiàn)了以下問(wèn)題:(1)審計(jì)人員清點(diǎn)現(xiàn)金,發(fā)現(xiàn)短缺700元;(2)資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)收賬款項(xiàng)目金額為900萬(wàn)元,應(yīng)收賬款總賬為借方余額900萬(wàn)元,而應(yīng)收賬款明細(xì)賬中有三家客戶的余額為貸方余額,分別為50萬(wàn)元、60萬(wàn)元和90萬(wàn)元,該企業(yè)沒(méi)有預(yù)收賬款項(xiàng)目;(3)該公司長(zhǎng)期借款12月份應(yīng)計(jì)利息10萬(wàn)元尚未入賬;請(qǐng)問(wèn)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)以上問(wèn)題應(yīng)采取何種對(duì)策?如果需要的話,請(qǐng)編制相應(yīng)的調(diào)整或重分類(lèi)分錄。針對(duì)第一個(gè)問(wèn)題,注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為700元短款金額不大,要求(1)__墊賠。(寫(xiě)相關(guān)崗位名字)針對(duì)第二個(gè)問(wèn)題,注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為三個(gè)應(yīng)收賬款明細(xì)賬戶貸方金額為200萬(wàn)元,屬于重大金額,應(yīng)當(dāng)編制(2)_調(diào)整分錄(提示:寫(xiě)重分類(lèi)或者是賬項(xiàng))將其列入負(fù)債類(lèi)(3)___項(xiàng)目。針對(duì)第三個(gè)問(wèn)題,注冊(cè)會(huì)計(jì)師認(rèn)為應(yīng)編制調(diào)整分錄,并相應(yīng)的調(diào)整報(bào)表項(xiàng)目,借記(4)_項(xiàng)目,貸記(5)__項(xiàng)目,調(diào)整金額為10萬(wàn)元
假設(shè)A公司2022年1月8日以銀行存款212000元購(gòu)買(mǎi)了非同一控制下的B公司80%的有表決權(quán)股份。當(dāng)日B公司除了下表所列資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目之外,其他項(xiàng)目賬面價(jià)值與公允價(jià)值相同。控制權(quán)取得日B公司凈資產(chǎn)240000元,其中股本50000元,資本公積40000元,盈余公積147000元,未分配利潤(rùn)3000元。金額:元項(xiàng)目賬面價(jià)值(萬(wàn)元)公允價(jià)值(萬(wàn)元)公允價(jià)值-賬面價(jià)值存貨8102固定資產(chǎn)(管理用)無(wú)形資產(chǎn)(銷(xiāo)售用)100121201020-2應(yīng)付債券1615-1要求:1.分別根據(jù)母公司理論、實(shí)體理論、所有權(quán)理論及我國(guó)現(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定,寫(xiě)出控制權(quán)取得日2022年1月8日的財(cái)務(wù)報(bào)表合并分錄。2.假設(shè)2022年B公司單獨(dú)財(cái)務(wù)報(bào)表反映實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)12萬(wàn)元。假設(shè)控制權(quán)取得日B公司存貨對(duì)外銷(xiāo)售了80%;固定資產(chǎn)按直線法計(jì)提折舊,凈殘值為零,折舊年限10年;無(wú)形資產(chǎn)按直線法攤銷(xiāo)凈殘值為零,折舊年限8年;應(yīng)付債券利息調(diào)整按照直線法攤銷(xiāo),攤銷(xiāo)期限為2年。沒(méi)有內(nèi)部交易,也不考慮遞延所得稅:(1)進(jìn)行相關(guān)計(jì)算,寫(xiě)出2022年度長(zhǎng)期股權(quán)投資后續(xù)確認(rèn)
假設(shè)A公司2022年1月8日以銀行存款212000元購(gòu)買(mǎi)了非同一控制下的B公司80%的有表決權(quán)股份。當(dāng)日B公司除了下表所列資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目之外,其他項(xiàng)目賬面價(jià)值與公允價(jià)值相同??刂茩?quán)取得日B公司凈資產(chǎn)240000元,其中股本50000元,資本公積40000元,盈余公積147000元,未分配利潤(rùn)3000元。金額:元項(xiàng)目賬面價(jià)值(萬(wàn)元)公允價(jià)值(萬(wàn)元)公允價(jià)值-賬面價(jià)值存貨8102固定資產(chǎn)(管理用)無(wú)形資產(chǎn)(銷(xiāo)售用)100121201020-2應(yīng)付債券1615-1要求:1.分別根據(jù)母公司理論、實(shí)體理論、所有權(quán)理論及我國(guó)現(xiàn)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定,寫(xiě)出控制權(quán)取得日2022年1月8日的財(cái)務(wù)報(bào)表合并分錄。2.假設(shè)2022年B公司單獨(dú)財(cái)務(wù)報(bào)表反映實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)12萬(wàn)元。假設(shè)控制權(quán)取得日B公司存貨對(duì)外銷(xiāo)售了80%;固定資產(chǎn)按直線法計(jì)提折舊,凈殘值為零,折舊年限10年;無(wú)形資產(chǎn)按直線法攤銷(xiāo)凈殘值為零,折舊年限8年;應(yīng)付債券利息調(diào)整按照直線法攤銷(xiāo),攤銷(xiāo)期限為2年。沒(méi)有內(nèi)部交易,也不考慮遞延所得稅:(1)進(jìn)行相關(guān)計(jì)算,寫(xiě)出2022年度長(zhǎng)期股權(quán)投資后續(xù)確認(rèn)
誰(shuí)有建造合同會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
老師,我要注冊(cè)一個(gè)個(gè)體工商戶,工商給我打回來(lái)了,說(shuō)我名字不合格,應(yīng)該在哪里查這個(gè)名字能不能用
請(qǐng)問(wèn)注冊(cè)地址從A地變更到其他B異地城市,但實(shí)際生產(chǎn)場(chǎng)所還是在A地,這個(gè)會(huì)有什么稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
老師這些合同他為什么一定要變更呢?直接重新簽定另外一份合同不行嗎?
老師好,我是老學(xué)員,很久沒(méi)用電腦登錄會(huì)計(jì)學(xué)堂了,忘記怎么登錄了
@郭老師,以下是我們銷(xiāo)售合同擬定條款 5.2 甲乙雙方簽訂合同后十日內(nèi),甲方支付給乙方合同總價(jià)的 60% 作為預(yù)付款:人民幣萬(wàn)元 5.3 設(shè)備制造完畢,甲方到乙方廠內(nèi)預(yù)驗(yàn)收合格后,甲方十日內(nèi)支付給乙方合同總價(jià)的 30% 提貨款:甲方支付提貨款后,乙方根據(jù)甲方需求按期發(fā)貨。 5.4 設(shè)備安裝調(diào)試完畢并經(jīng)甲乙雙方驗(yàn)收合格后,甲方應(yīng)在十日內(nèi)向乙方支付合同總價(jià)的5%: 5.5 剩余 5% 作為質(zhì)保金:,待質(zhì)保期滿后十日內(nèi)甲方無(wú)息支付給乙方全部質(zhì)保金。 5.6 乙方確認(rèn)收到甲方付款后,應(yīng)向甲方出具13%的全額增值稅專(zhuān)用發(fā)票。 我想問(wèn)下以上的這些銷(xiāo)售方式:預(yù)收貨款“分期收款”還是結(jié)合方式,以及上述的描述增值稅納稅義務(wù)和企業(yè)所得稅納稅義務(wù)發(fā)生是發(fā)生在什么時(shí)候?為了保持一致以上描述那個(gè)地方需要修改更正一下?
高新技術(shù)企業(yè)中研發(fā)人員、設(shè)備只用于研發(fā),不進(jìn)行生產(chǎn),需要按照工時(shí)來(lái)分配嗎
老師,我想請(qǐng)教一下通過(guò)招標(biāo)、拍賣(mài)、掛牌方式取得的建設(shè)用地需要繳納耕地占用稅嗎?
老師,發(fā)票收到,但還沒(méi)付款,能入成本嗎
學(xué)校食堂退生活費(fèi)時(shí)預(yù)收賬款出現(xiàn)借方數(shù)是咋回事