老師那前邊的一列中勞務(wù)是指的啥？什么時候填寫第一列

加工修理修配勞務(wù)這個， 受托加工，維修 這個就填寫這個

老師如果自己開具的專票是不是也不能享受小規(guī)模納稅人45萬以下免交增值稅呀？只有自己開具的普票才能銷售是嗎？

你好是的您說是對額，是的，

老師那我開票時增值稅明明是54757.26元，但是現(xiàn)在申報時自動帶出的增值稅是54757.28元，多了2分錢，那我就直接按這個多2分的申報并繳納嗎？那計提時我按哪個數(shù)額計提呢？

你好可以的，多的0.02做營業(yè)外支出，

那就是說按自動生成的申報，而計提時按發(fā)票上那金額計提，等下月實際繳納時再將申報時出現(xiàn)的那多的2分錢作為營業(yè)外支出，是這意思吧？

是的，您的理解是對的。是的

老師公司增值稅申報時自動帶出金額1.比實際開票票面稅費少了1分錢，請問這1分錢是不是季度末計提時也不計提，而在下季度初實際繳費時再計入營業(yè)外收入呀？2.那計入營業(yè)外收入哪個二級科目呀？3.如果以前多交計入了營業(yè)外支出，那現(xiàn)在少交也計入營業(yè)外支出負數(shù)可以不？還是說必須計入營業(yè)外收入呢？有規(guī)定不？