審計(jì)一個(gè)項(xiàng)目在合同期間的總支出，最后一筆撥付的資金所需要的發(fā)票是在審計(jì)報(bào)告出具之后，那這最后一筆開(kāi)具的發(fā)票上的增值稅額可以先做預(yù)提費(fèi)用算進(jìn)項(xiàng)目總支出，然后在報(bào)告上說(shuō)明這筆增值稅尚未支付？如果是一般納稅人可以這樣做嗎？
對(duì)的 這樣就可以的
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審計(jì)一個(gè)項(xiàng)目在合同期間的總支出，最后一筆撥付的資金所需要的發(fā)票是在審計(jì)報(bào)告出具之后，那這最后一筆開(kāi)具的發(fā)票上的增值稅額可以先做預(yù)提費(fèi)用算進(jìn)項(xiàng)目總支出，然后在報(bào)告上說(shuō)明這筆增值稅尚未支付？如果是一般納稅人可以這樣做嗎？
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就比如說(shuō)5月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，我的未交增值稅金額是1000，然后6月申報(bào)的時(shí)候，實(shí)際申報(bào)了1200，200是多交的，然后做付款分錄的時(shí)候要和上期調(diào)整稅差，就做了一個(gè)分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交稅額200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 200。這樣付款憑證就平了，之后再紅沖了多開(kāi)發(fā)票那筆，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅 -200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 -200。這樣總的銷(xiāo)項(xiàng)稅就和申報(bào)表的對(duì)上了，然后這200多交就留底了，應(yīng)該怎么做分錄
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就比如說(shuō)5月底結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，我的未交增值稅金額是1000，然后6月申報(bào)的時(shí)候，實(shí)際申報(bào)了1200，200是多交的，然后做付款分錄的時(shí)候要和上期調(diào)整稅差，就做了一個(gè)分錄是借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交稅額200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 200。這樣付款憑證就平了，之后再紅沖了多開(kāi)發(fā)票那筆，借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出多交增值稅 -200貸：應(yīng)交稅費(fèi)-銷(xiāo)項(xiàng)稅額 -200。這樣總的銷(xiāo)項(xiàng)稅就和申報(bào)表的對(duì)上了，然后這200多交就留底了，應(yīng)該怎么做分錄 因?yàn)?00的是5月份開(kāi)錯(cuò)的，忘記作廢了，而且我沒(méi)有做這筆發(fā)票，以為作廢了，結(jié)果沒(méi)有，6月才紅沖的
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11.某房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)公司為增值稅一般納稅人,于8月預(yù)售上一年度開(kāi)工但尚未開(kāi)發(fā)完畢的房地產(chǎn)項(xiàng)目。 該項(xiàng)目預(yù)計(jì)可供銷(xiāo)售建筑面積20000平方米,當(dāng)期銷(xiāo)售16000平方米,開(kāi)具普通發(fā)票,發(fā)票上價(jià)稅合計(jì)1000萬(wàn) 元。另外,該公司收取選號(hào)費(fèi)90萬(wàn)元。該開(kāi)發(fā)項(xiàng)目總計(jì)支付政府土地出讓費(fèi)400萬(wàn)元,支付拆遷戶(hù)部分拆遷 費(fèi)100萬(wàn)元。該房地產(chǎn)項(xiàng)目在銷(xiāo)售時(shí)采用一般計(jì)稅方法。試計(jì)算該公司需要預(yù)繳的稅額以及正式申報(bào)的應(yīng) 納稅額。
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老師好，每個(gè)月做賬的順序是不是應(yīng)該先把增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在電子稅務(wù)局上進(jìn)行勾選認(rèn)證，然后打出來(lái)，根據(jù)所有進(jìn)項(xiàng)、銷(xiāo)項(xiàng)在軟件上做分錄，人員工資、報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用這些做完以后，先不要點(diǎn)結(jié)轉(zhuǎn)。根據(jù)進(jìn)銷(xiāo)先把電子稅務(wù)局的增值稅申報(bào)表填寫(xiě)好，然后根據(jù)報(bào)表產(chǎn)生的稅額去軟件上做增值稅未交和計(jì)提附加稅的分錄。然后繳納增值稅。在賬本上點(diǎn)擊結(jié)轉(zhuǎn)。然后根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表的利潤(rùn)表填寫(xiě)企業(yè)所得稅報(bào)表，生成的要繳納的企業(yè)所得稅數(shù)據(jù)，去把軟件上的結(jié)轉(zhuǎn)分錄刪除掉。再寫(xiě)一筆企業(yè)所得稅的計(jì)提分錄。再去做結(jié)轉(zhuǎn)分錄，生成一個(gè)完整的當(dāng)期應(yīng)該做的賬務(wù)分錄。然后繳納企業(yè)所得稅，根據(jù)最終的財(cái)務(wù)報(bào)表填寫(xiě)電子稅務(wù)局的財(cái)務(wù)報(bào)表。是這樣嗎？
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是指這筆增值稅可以先預(yù)提算進(jìn)項(xiàng)目總支出？
是的 直接先預(yù)提就可以了
那審計(jì)報(bào)告里面可以把這筆預(yù)提費(fèi)用算進(jìn)項(xiàng)目總支出里面嗎？因?yàn)楝F(xiàn)在等于要審計(jì)一個(gè)項(xiàng)目的支出
嗯 這個(gè)也是總支出的
但是它沒(méi)有實(shí)際支付能算嗎？如果除了增值稅之外的其他預(yù)提費(fèi)用也能算進(jìn)項(xiàng)目總支出嗎？
同學(xué)你好 這個(gè)也算的哦
那如果后面沒(méi)有支付的話(huà)，是事務(wù)所的責(zé)任嗎？
嗯 這個(gè)應(yīng)該支付的哦
但是事務(wù)所出報(bào)告的時(shí)候他還沒(méi)有支付，那這個(gè)預(yù)提費(fèi)用到底能不能算
匯算清繳之前來(lái)發(fā)票就行了
不是稅審，是專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告，會(huì)計(jì)師事務(wù)所出的
那這個(gè)一般是不算的哦
那是只能算實(shí)際支出的嗎？如果要算的話(huà)需要什么材料才可以給它算
對(duì)的 只能算實(shí)際支出
那可以算進(jìn)去然后在報(bào)告里備注未支付嗎？不然后面支付了，報(bào)告沒(méi)算進(jìn)去，它是非盈利組織做政府的項(xiàng)目，沒(méi)地方拿資金
同學(xué)你好 這個(gè)可以備注的哦
那這樣到底能不能算??？
同學(xué)你好 這個(gè)可以算的哦