還有個(gè)問題有關(guān)城建稅附加提取的，不知道你們實(shí)務(wù)中怎么操作，一般而言當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅不是在當(dāng)月繳納，比如上月未交增值稅4萬，本月繳納的，本月銷項(xiàng)稅額12萬，進(jìn)賬稅額9萬，本月應(yīng)繳納的增值稅是3萬，計(jì)提城建和教育費(fèi)附加時(shí)是按本月實(shí)際繳納的4萬計(jì)提還是按當(dāng)月應(yīng)繳納的3萬計(jì)提城建和教育費(fèi)附加

胡老師您好，請(qǐng)問運(yùn)輸公司：應(yīng)交增值有貸方余額，城建稅，教育附加，地方教育附加這3項(xiàng)有借余額，怎么做分?jǐn)?shù)做平謝謝 城建稅，教育附加，地方教育附加這3項(xiàng)有借方余額是因?yàn)闆]有計(jì)提嗎 但是應(yīng)交增值稅有貸方余額又是什么原因呢，要不要做平它呢

老師 外地預(yù)繳增值稅2個(gè)點(diǎn) 城建稅五個(gè)點(diǎn) 然后我計(jì)提附加稅的時(shí)候就多了這兩個(gè)點(diǎn)的差額 我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理

繳納增值稅3811.35 附加稅457.36 上月計(jì)提時(shí)計(jì)提的附加稅是476.42正好差額是水利建設(shè)稅 這是什么原因 應(yīng)該怎么賬務(wù)處理 謝謝老師

老師你好，一般納稅人本月不繳納增值稅，那增值稅申報(bào)表附表四上面如果有加計(jì)抵減額，這個(gè)加計(jì)抵減額要反應(yīng)到增值稅申報(bào)表的主表上嗎；還有這種情況下，加計(jì)抵減額要怎么做賬務(wù)處理。謝謝老師。