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老師,集團公司全資投資子公司,投資資本全是是農(nóng)副產(chǎn)品,比如雞鴨,我要怎么做賬?

2021-07-09 12:26
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-07-09 12:53

你好 借長投 貸庫存商品等 應(yīng)交稅費?

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快賬用戶9623 追問 2021-07-09 12:56

我們是子公司,看之前會計做的是 貸:實收資本 借:庫存商品,這樣可以嗎?還有如果這些雞鴨后來過期不能用了,做報銷處理,要如何做會計分錄呢?

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齊紅老師 解答 2021-07-09 12:57

?貸:實收資本 借:庫存商品? 這個對 借 待處理財產(chǎn)損益? 貸庫存 借管理費用 貸?待處理財產(chǎn)損益?

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快賬用戶9623 追問 2021-07-09 13:11

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2021-07-09 13:19

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你好 借長投 貸庫存商品等 應(yīng)交稅費?
2021-07-09
借銀行存款貸實收資本100,資本公積700,或者是其他應(yīng)付款700,你看下需不需要還錢。
2024-05-21
初始投資時: A 公司的會計分錄: 借:長期股權(quán)投資 - C 公司 3700 萬(5000×75%×98%) 貸:銀行存款 3700 萬 B 公司的會計分錄: 借:長期股權(quán)投資 - C 公司 2550 萬(5000×51%) 貸:銀行存款 2550 萬 合并層面的會計分錄: 首先,計算合并層面應(yīng)確認的長期股權(quán)投資: 歸屬于母公司的份額 = 5000×98% = 4900 萬 借:長期股權(quán)投資 - C 公司 4900 萬 貸:長期股權(quán)投資 - A 公司 3700 萬 長期股權(quán)投資 - B 公司 2550 萬 少數(shù)股東權(quán)益 1150 萬 (5000×2%×50%) 借:資本公積 - 股本溢價 350 萬 貸:長期股權(quán)投資 - C 公司 350 萬
2024-08-12
一、單體和合并長期股權(quán)投資計算 單體:按實際出資,對b、c投資共8000 + 6000 = 1.4億元,以成本法核算 。 合并:需抵消對子公司(b、c )的長投,抵消后合并報表中該科目對b、c的長投金額為0 。 二、合并報表資產(chǎn)額計算 先匯總你司(1億 )、b、c的資產(chǎn),再抵消你司對b、c的長投(1.4億 ) ,即合并資產(chǎn)額 = 你司資產(chǎn)+b資產(chǎn)+c資產(chǎn)- 1.4億(無其他內(nèi)部交易時 )。 三、漏抵消對集團合并報表影響 你司合并資產(chǎn)虛增5000萬,會直接傳遞到集團合并報表,導(dǎo)致集團資產(chǎn)也虛增5000萬 ;集團無法自動修正,需你司重編正確報表,集團再以正確數(shù)據(jù)合并才能消除誤差 。
2025-07-10
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