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一般納稅人除了繳納增值稅,是否還有企業(yè)所得稅,城建稅,還需繳納什么稅,依據(jù)下表怎么計算,最后利潤得多少

一般納稅人除了繳納增值稅,是否還有企業(yè)所得稅,城建稅,還需繳納什么稅,依據(jù)下表怎么計算,最后利潤得多少
2021-07-06 19:16
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內(nèi)極速解答)
2021-07-06 19:44

您好,學(xué)員 根據(jù)你提供的表格,上面部分可以理解為進項留底,下面部分為銷項稅額,通過扣除進項留底得出本期實際繳納增值稅 1.城建稅及附加,按照實際申報繳納的增值稅計提, 2.合同簽訂時的印花稅也要計提申報繳納, 3.計提的城建稅及附加,印花稅可在企業(yè)所得稅稅前扣除, 4.剩下的為企業(yè)所得稅。這是常規(guī)的一些稅費。

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快賬用戶1080 追問 2021-07-06 19:49

進項大于銷項,是負數(shù) 等于還有留底稅額么

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齊紅老師 解答 2021-07-06 20:11

您好,學(xué)員 是的,就是期末進項留底有余額

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快賬用戶1080 追問 2021-07-06 20:38

那需要交城建稅這些么

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齊紅老師 解答 2021-07-06 20:46

不需要的呢,城建稅,以當(dāng)期實際繳納的增值稅為基數(shù)進行計提申報的哇

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您好,學(xué)員 根據(jù)你提供的表格,上面部分可以理解為進項留底,下面部分為銷項稅額,通過扣除進項留底得出本期實際繳納增值稅 1.城建稅及附加,按照實際申報繳納的增值稅計提, 2.合同簽訂時的印花稅也要計提申報繳納, 3.計提的城建稅及附加,印花稅可在企業(yè)所得稅稅前扣除, 4.剩下的為企業(yè)所得稅。這是常規(guī)的一些稅費。
2021-07-06
你好 沒看到表,舉例說明一下。做設(shè)含稅收入113萬,進項稅3萬。 ①增值稅銷項=113/1.13*0.13=13萬, ②稅金及附加=(13-3)*(0.05+0.03+0.02)=1萬 ③不含稅收入=113-13=100萬 ④成本支出假設(shè)60萬,則稅前利潤=100-60=40萬 ⑤企業(yè)所得稅=40*0.25=10萬 ⑥凈利潤=113-13-1-60-10=29萬
2021-07-07
你好,這個直接是乘以2.5%來計算的,前提是小微企業(yè)。
2021-12-15
你好,加急扣除之后的。
2023-09-27
你好,利潤300萬,企業(yè)所得稅=利潤總額*25%=300萬*25%=75萬
2020-09-12
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