銷項稅額大就是 借應(yīng)交稅費-銷項稅額100 貸應(yīng)交稅費進(jìn)項稅額90 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅10是吧

對的，分錄就是這么做的

還要在做 借 應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎

是的，需要轉(zhuǎn)到未交增值稅的

還有一個加計抵減的稅額要怎么做

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（加計扣除）貸：營業(yè)外收入

不用結(jié)轉(zhuǎn)么

你有加計扣除是需要結(jié)轉(zhuǎn)的

有啊 我做了上面哪一步 營業(yè)外收入 結(jié)轉(zhuǎn)要怎么做啊

營業(yè)外收入轉(zhuǎn)到本年利潤里面

那我結(jié)轉(zhuǎn)增值稅是不是銷項減掉進(jìn)項還要減掉加計抵減的金額轉(zhuǎn)到未交增值稅里

對啊，肯定得把加計扣除的也減去

那我加計抵減轉(zhuǎn)到未交里的分錄是什么

? 借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅?貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅? ? ?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（加計扣除）

如果銷項稅額100 進(jìn)項90 加計5元 就是借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅 5 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（加計扣除）5 這樣子嗎