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同學(xué)，支付時(shí)，借記管理費(fèi)用等科目，貸記銀行存款等科目。抵減時(shí)，借記應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅額）科目，貸記管理費(fèi)用等科目。

2021-07-05

借管理費(fèi)用，辦公費(fèi)貸銀行存款。

2021-11-09

借管理費(fèi)用貸，銀行存款全額抵扣借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅減免稅款借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)。

2020-10-16

你好，可以借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（減免稅額）貸管理費(fèi)用

2021-10-15

同學(xué)你好可以的 1、一般納稅人購(gòu)入金稅盤(pán)時(shí)，借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額) 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，借：管理費(fèi)用貸：銀行存款/現(xiàn)金; 抵減增值稅稅額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(減免稅款) 貸：管理費(fèi)用 2、小規(guī)模納稅人購(gòu)入金稅盤(pán)時(shí)，借：固定資產(chǎn)(價(jià)稅合計(jì)額) 貸：銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款支付技術(shù)維護(hù)費(fèi)時(shí)，借：管理費(fèi)用貸：銀行存款/現(xiàn)金; 抵減增值稅稅額，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅貸：管理費(fèi)用

2022-06-10

快賬用戶2369 追問(wèn) 2021-07-05 19:55

老師那不用平減免稅額這個(gè)嗎？

齊紅老師解答 2021-07-05 19:56

同學(xué) 這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)是在年末或者月末跟著進(jìn)項(xiàng)稅額一起結(jié)轉(zhuǎn)的。

快賬用戶2369 追問(wèn) 2021-07-05 19:57

老師那分錄怎么寫(xiě)

齊紅老師解答 2021-07-05 20:03

同學(xué) 這個(gè)要根據(jù)你的進(jìn)銷(xiāo)項(xiàng)情況老師計(jì)算后才能結(jié)轉(zhuǎn)的呀。如果銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)%2B抵減的情況下才需要結(jié)轉(zhuǎn)的。

快賬用戶2369 追問(wèn) 2021-07-05 20:08

老師我的就是像您說(shuō)的，比如我銷(xiāo)項(xiàng)是700我進(jìn)項(xiàng)是300，金稅盤(pán)年費(fèi)280這樣情況應(yīng)該怎么平分錄

快賬用戶2369 追問(wèn) 2021-07-05 20:09

就是我們需要交120的稅

齊紅老師解答 2021-07-05 20:25

同學(xué)， 1.銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。期末時(shí)，根據(jù)（銷(xiāo)售稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額-減免稅款）數(shù)字：對(duì)于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅次月申報(bào)繳納上月應(yīng)交的增值稅：? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅? 貸：銀行存款? 2.進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，當(dāng)期不做處理