你好,這一筆費(fèi)用直接做到2021年就可以了
2019年企業(yè)匯算清繳已經(jīng)繳納企業(yè)所得稅,但是因?yàn)橛幸还P押金賬務(wù)處理錯誤,現(xiàn)在要補(bǔ)繳2019年企業(yè)匯算所得稅。2020年第一季度企業(yè)所得稅多繳了,7月已經(jīng)在網(wǎng)上申請退企業(yè)所得稅,8月3日稅局已經(jīng)審核通過,截止到9月份國庫還沒有審核退款,我想將第一季度多繳的稅款,抵扣2019年的企業(yè)所得,抵扣2020年第二季度的企業(yè)所得稅,需要怎么辦?
【2019年·簡答題】某公司于2018年5月22日完成上年度企業(yè)所得稅匯算清繳,辦理了納稅申報并繳納稅款入庫。2020年4月發(fā)現(xiàn)2017年度企業(yè)所得稅匯算清繳時因計算錯誤多繳50萬元,在2020年4月18日向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出退還多繳稅款申請。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為這部分稅款屬于2017年度的稅款,已超過法律規(guī)定的退還期限,決定不予退還,于2020年4月25日制作相關(guān)文書,并在2020年4月26日送達(dá)該公司簽收。多繳稅款可以退還。納稅人超過應(yīng)納稅額繳納的稅款,納稅人自結(jié)算繳納稅款之日起3年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的,可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息(請問就這題3年內(nèi)的日期到底是怎么樣算的,請幫忙詳細(xì)把第一年到第三年的期限具體列一下謝謝老師
6月30日處理了一筆上一年度的銷售賠償問題,賠償7萬多塊錢,這筆業(yè)務(wù)是否可以計入2020年度的所得稅匯算清繳中,在所得稅納稅申報中如何提現(xiàn),怎么填寫該筆業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)。
1、軟件開發(fā)企業(yè),2020年預(yù)繳了企業(yè)所得稅,匯算清繳過后發(fā)生全部退稅情況,我想不退稅,留到后面抵減,比如留到2021年第二季度抵減,原本我第二季度6月份計提當(dāng)季的企業(yè)所得稅時,借:所得稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅,7月申報后按正常情況應(yīng)該是繳納,但是因?yàn)榘堰@個不想退的稅留到這季度抵減了,所以實(shí)際情況就是銀行存款沒有支出,那我在7月份繳納的這筆分錄貸方做什么分錄? 2、支付了一筆費(fèi)用30萬,對方可開回了30萬的發(fā)票,但是這筆費(fèi)用實(shí)際上不是一次性用完的,是把30萬充值到平臺上,分期用的,我不想一次性把30萬入到一個月的賬上,但是入長期待攤費(fèi)用的話,我這筆費(fèi)用實(shí)際使用時間又不足一年,我應(yīng)該怎么辦?
執(zhí)行的是小企業(yè)會計準(zhǔn)則,在遇到價值500萬以下可當(dāng)年度全額一次性扣除折扣的情況。這個賬務(wù)處理和納稅申報如何弄? 因?yàn)槠髽I(yè)會計準(zhǔn)則可以按月正常計提折舊,在所得稅申報是填寫一次性扣除,并且以后年度納稅調(diào)整,賬務(wù)上通過遞延所得稅體現(xiàn)。但是小企業(yè)會計準(zhǔn)則執(zhí)行歷史成本法,是應(yīng)該在一次性扣除時就全部做到費(fèi)用里嗎?這樣離去嗎,就是已經(jīng)去除這筆固定資產(chǎn)后的金額了,那所得稅納稅申報時又怎么填寫呢?望指教,謝謝
我們公司是3月份買進(jìn)來二手車60萬,當(dāng)時沒有抵扣稅款,4月份一次性提折舊提完了,這月賣掉這輛車15萬,賬怎么能做平呢?
老師,我公司經(jīng)營范圍有廣播電視節(jié)目制作經(jīng)營,可以開 廣播影視服務(wù)*分賬款 的發(fā)票內(nèi)容么,這個開完需要繳納印花稅和文化事業(yè)建設(shè)稅么 。 另外,可以開 廣播影視服務(wù)*承制費(fèi) 么,沒有廣播許可證
老師咨詢一下,殘保金申報表中上年在職職工資總額應(yīng)該取的是哪個數(shù)
老師,公司沒有車,也沒有租車,但是老板或者員工出去見客戶,會開自己的車,我想把加油費(fèi)合規(guī),請問該怎么做?
老師,我們企業(yè)年初時支付了一筆56000元的酒瓶包裝款,這些酒瓶是用來平時單位來客人招待用或者是年節(jié)搞福利的,但是這個錢數(shù)有點(diǎn)太多,哪怕我在所得稅年報時調(diào)增也可以,我支付時記入預(yù)付賬款科目了,現(xiàn)在發(fā)票回來了,我入哪個科目合理一點(diǎn)呢
投資類公司現(xiàn)在是不是不讓核準(zhǔn)了
老師好,對方公司給我公司開成本發(fā)票,正規(guī)操作應(yīng)該是直接用我公司公賬轉(zhuǎn)款到發(fā)票上對方公司公賬,如果由我公司公賬轉(zhuǎn)對方私人銀行卡,這樣操作合規(guī)嗎?
印花稅:產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù),轉(zhuǎn)讓包括買賣(出售)、繼承、贈予、互換、分割。想問的是這個分割指的是:有一棟樓10層只賣其中3層,這個算是分割嗎
老師,我們是開餐廳的,請問一下固定資產(chǎn)折舊,這個分錄要怎么寫?謝謝
老師,你好,我公司聘請了一位工程技術(shù)員,他給我們開勞務(wù)費(fèi),工作期間產(chǎn)生的差旅費(fèi)可以報銷嗎
如果在2020年處理,怎么在所得稅匯算清繳中處理呀