你好,這一筆費用直接做到2021年就可以了
2019年企業(yè)匯算清繳已經繳納企業(yè)所得稅,但是因為有一筆押金賬務處理錯誤,現(xiàn)在要補繳2019年企業(yè)匯算所得稅。2020年第一季度企業(yè)所得稅多繳了,7月已經在網上申請退企業(yè)所得稅,8月3日稅局已經審核通過,截止到9月份國庫還沒有審核退款,我想將第一季度多繳的稅款,抵扣2019年的企業(yè)所得,抵扣2020年第二季度的企業(yè)所得稅,需要怎么辦?
【2019年·簡答題】某公司于2018年5月22日完成上年度企業(yè)所得稅匯算清繳,辦理了納稅申報并繳納稅款入庫。2020年4月發(fā)現(xiàn)2017年度企業(yè)所得稅匯算清繳時因計算錯誤多繳50萬元,在2020年4月18日向主管稅務機關提出退還多繳稅款申請。主管稅務機關認為這部分稅款屬于2017年度的稅款,已超過法律規(guī)定的退還期限,決定不予退還,于2020年4月25日制作相關文書,并在2020年4月26日送達該公司簽收。多繳稅款可以退還。納稅人超過應納稅額繳納的稅款,納稅人自結算繳納稅款之日起3年內發(fā)現(xiàn)的,可以向稅務機關要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息(請問就這題3年內的日期到底是怎么樣算的,請幫忙詳細把第一年到第三年的期限具體列一下謝謝老師
6月30日處理了一筆上一年度的銷售賠償問題,賠償7萬多塊錢,這筆業(yè)務是否可以計入2020年度的所得稅匯算清繳中,在所得稅納稅申報中如何提現(xiàn),怎么填寫該筆業(yè)務的數(shù)據(jù)。
1、軟件開發(fā)企業(yè),2020年預繳了企業(yè)所得稅,匯算清繳過后發(fā)生全部退稅情況,我想不退稅,留到后面抵減,比如留到2021年第二季度抵減,原本我第二季度6月份計提當季的企業(yè)所得稅時,借:所得稅,貸:應交稅費-企業(yè)所得稅,7月申報后按正常情況應該是繳納,但是因為把這個不想退的稅留到這季度抵減了,所以實際情況就是銀行存款沒有支出,那我在7月份繳納的這筆分錄貸方做什么分錄? 2、支付了一筆費用30萬,對方可開回了30萬的發(fā)票,但是這筆費用實際上不是一次性用完的,是把30萬充值到平臺上,分期用的,我不想一次性把30萬入到一個月的賬上,但是入長期待攤費用的話,我這筆費用實際使用時間又不足一年,我應該怎么辦?
執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則,在遇到價值500萬以下可當年度全額一次性扣除折扣的情況。這個賬務處理和納稅申報如何弄? 因為企業(yè)會計準則可以按月正常計提折舊,在所得稅申報是填寫一次性扣除,并且以后年度納稅調整,賬務上通過遞延所得稅體現(xiàn)。但是小企業(yè)會計準則執(zhí)行歷史成本法,是應該在一次性扣除時就全部做到費用里嗎?這樣離去嗎,就是已經去除這筆固定資產后的金額了,那所得稅納稅申報時又怎么填寫呢?望指教,謝謝
印花稅中借款合同有稅收優(yōu)惠嗎
那法人不是股東,給公司投資款,共享收益共擔風險,也可以計入實收資本嗎,還是計入什么科目
老師,發(fā)一下會計學堂電腦端網址
你好老師 收回應收賬款實際因收191000元 但收到198000元,多收部分會計分錄怎么做 謝謝
一員工用別人的卡收工資可以嗎?那報個稅報誰的
借款里面違約責任是必須要有的嗎?
老師,開出去發(fā)票多少噸,開進來也要多少噸,噸位要一樣嗎?還是開少點也可以
出口貨物,進項發(fā)票回不來,銷項不敢開。申報的時候一直在按報關單做未開票收入,怎么辦,這樣一直報下去?
掛靠方交了增值稅,要不要收取對方企業(yè)所得稅,不算企業(yè)所得稅會不會虧?
收到公司法人的投資款,但法人不是股東,怎么做分錄
如果在2020年處理,怎么在所得稅匯算清繳中處理呀