你好,這一筆費(fèi)用直接做到2021年就可以了
2019年企業(yè)匯算清繳已經(jīng)繳納企業(yè)所得稅,但是因?yàn)橛幸还P押金賬務(wù)處理錯誤,現(xiàn)在要補(bǔ)繳2019年企業(yè)匯算所得稅。2020年第一季度企業(yè)所得稅多繳了,7月已經(jīng)在網(wǎng)上申請退企業(yè)所得稅,8月3日稅局已經(jīng)審核通過,截止到9月份國庫還沒有審核退款,我想將第一季度多繳的稅款,抵扣2019年的企業(yè)所得,抵扣2020年第二季度的企業(yè)所得稅,需要怎么辦?
【2019年·簡答題】某公司于2018年5月22日完成上年度企業(yè)所得稅匯算清繳,辦理了納稅申報(bào)并繳納稅款入庫。2020年4月發(fā)現(xiàn)2017年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)因計(jì)算錯誤多繳50萬元,在2020年4月18日向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提出退還多繳稅款申請。主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)為這部分稅款屬于2017年度的稅款,已超過法律規(guī)定的退還期限,決定不予退還,于2020年4月25日制作相關(guān)文書,并在2020年4月26日送達(dá)該公司簽收。多繳稅款可以退還。納稅人超過應(yīng)納稅額繳納的稅款,納稅人自結(jié)算繳納稅款之日起3年內(nèi)發(fā)現(xiàn)的,可以向稅務(wù)機(jī)關(guān)要求退還多繳的稅款并加算銀行同期存款利息(請問就這題3年內(nèi)的日期到底是怎么樣算的,請幫忙詳細(xì)把第一年到第三年的期限具體列一下謝謝老師
6月30日處理了一筆上一年度的銷售賠償問題,賠償7萬多塊錢,這筆業(yè)務(wù)是否可以計(jì)入2020年度的所得稅匯算清繳中,在所得稅納稅申報(bào)中如何提現(xiàn),怎么填寫該筆業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)。
1、軟件開發(fā)企業(yè),2020年預(yù)繳了企業(yè)所得稅,匯算清繳過后發(fā)生全部退稅情況,我想不退稅,留到后面抵減,比如留到2021年第二季度抵減,原本我第二季度6月份計(jì)提當(dāng)季的企業(yè)所得稅時(shí),借:所得稅,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅,7月申報(bào)后按正常情況應(yīng)該是繳納,但是因?yàn)榘堰@個(gè)不想退的稅留到這季度抵減了,所以實(shí)際情況就是銀行存款沒有支出,那我在7月份繳納的這筆分錄貸方做什么分錄? 2、支付了一筆費(fèi)用30萬,對方可開回了30萬的發(fā)票,但是這筆費(fèi)用實(shí)際上不是一次性用完的,是把30萬充值到平臺上,分期用的,我不想一次性把30萬入到一個(gè)月的賬上,但是入長期待攤費(fèi)用的話,我這筆費(fèi)用實(shí)際使用時(shí)間又不足一年,我應(yīng)該怎么辦?
執(zhí)行的是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則,在遇到價(jià)值500萬以下可當(dāng)年度全額一次性扣除折扣的情況。這個(gè)賬務(wù)處理和納稅申報(bào)如何弄? 因?yàn)槠髽I(yè)會計(jì)準(zhǔn)則可以按月正常計(jì)提折舊,在所得稅申報(bào)是填寫一次性扣除,并且以后年度納稅調(diào)整,賬務(wù)上通過遞延所得稅體現(xiàn)。但是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則執(zhí)行歷史成本法,是應(yīng)該在一次性扣除時(shí)就全部做到費(fèi)用里嗎?這樣離去嗎,就是已經(jīng)去除這筆固定資產(chǎn)后的金額了,那所得稅納稅申報(bào)時(shí)又怎么填寫呢?望指教,謝謝
汽車修理廠老板之前有一批玻璃,2000一塊,中途建賬,怎么入進(jìn)去,以后用掉以后又怎么寫玻璃
老師,我司車輛把甲方工地道路弄臟清洗費(fèi)做什么科目
機(jī)械租賃開票有那些要求和注意事項(xiàng)?
老師,17年開始公戶走賬,我在做銀行的時(shí)候 該怎么錄入期初或者是該怎么錄入期初余額
老師,我們向總公司借的款,現(xiàn)在要還款,對方給我們寫收據(jù)就可以了,還是必須要附還款協(xié)議?
股東分紅,怎么避稅,有合理的方案嗎
建筑工程行業(yè)中,財(cái)務(wù)報(bào)表的預(yù)收科目由哪些科目數(shù)據(jù)組成
老師,合資A煤可以這樣開?
老師,我們單位這兩天找的個(gè)人幫忙運(yùn)輸貨物,需要如何做能夠正規(guī)稅前扣除?對方去稅局代開就好了嗎?還是需要我這里申報(bào)個(gè)稅?
我們B公司的一個(gè)股東是一家公司A,A以知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值600萬入股,A需要繳納什么稅,B呢
如果在2020年處理,怎么在所得稅匯算清繳中處理呀