之前年度的預(yù)付款項(xiàng)，沒有收到發(fā)票，今準(zhǔn)備結(jié)轉(zhuǎn)成本，把預(yù)付賬款沖減了

在扣除項(xiàng)目里哪一行填寫？

今年收到了發(fā)票？ 在30欄里面。 稅收金額

本來以前年度就應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)的，到現(xiàn)在才確定沒有收到發(fā)票

在扣除類項(xiàng)目，其他項(xiàng)目嗎？其他項(xiàng)目里賬載金額怎么填呢？費(fèi)用和成本沒有計(jì)入其他科目里呀？

你好，現(xiàn)在沒有收到發(fā)票，你做一個(gè)分錄，借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸預(yù)付賬款不就可以啦。

匯算清交，不需要調(diào)整的，你沒有多抵扣。

但是說是要調(diào)整以前年度的財(cái)務(wù)報(bào)表，很是麻煩

你之前沒有做主營(yíng)業(yè)務(wù)，成本掛在了預(yù)付賬款，沒有抵扣，否則睡吧，這個(gè)能理解吧。

之前做了預(yù)付賬款，沒有做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，沒有抵扣所得稅。

是的，現(xiàn)在主要是把預(yù)付賬款沖減了，掛賬一年多了

借利潤(rùn)分配貸預(yù)付賬款，直接坐著一個(gè)分錄，然后你的匯算清交，不要修改。

還是說申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，我只需要把本季度(第二季度)的期初余額更改一下，其他就不用問了

老師，我考慮的是財(cái)務(wù)報(bào)表

財(cái)務(wù)報(bào)表期初，不要修改，你只修改期末。

讓你的預(yù)付賬款減少就可以，然后未分配利潤(rùn)減少。

是啊，未分配利潤(rùn)減少，所以才要調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)期初數(shù)，要不然財(cái)務(wù)報(bào)表不平

因?yàn)槲捶峙淅麧?rùn)是調(diào)整以前年度的，本年度沒有影響，所以匯算清繳時(shí)才沒有影響的

那你就調(diào)整期初和預(yù)付。

這樣會(huì)形成第二季度報(bào)表的期初余額和第一季度的期初，還有2020年報(bào)時(shí)期末余額不一樣怎么辦

你好，第一季度的期初也得去修改。去稅務(wù)局修改。