同學(xué)你好 一、收入核算 1、收到預(yù)付工程款時 借:銀行存款 貸:預(yù)收賬款 應(yīng)繳稅費-應(yīng)繳增值稅-銷項稅 2、工程完工結(jié)算時 借:預(yù)收賬款/應(yīng)收賬款 貸:工程結(jié)算收入 3、結(jié)轉(zhuǎn)收入 借:主營業(yè)務(wù)收入 貸:主營業(yè)務(wù)成本 管理費用 銷售費用 財務(wù)費用等等 借或貸:本年利潤 二、成本的核算 1.發(fā)生的合同成本 借:工程施工—合同成本 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 2.發(fā)生的材料費用 借:管理費用/原材料 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) 貸:銀行存款 3.支付人工費 借:工程施工--人工費 貸:現(xiàn)金(或應(yīng)付工資等) 4.發(fā)生的機械費用 借:工程施工--機械使用費 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)(指的租賃) 貸:銀行存款(或累計折舊等) 5.發(fā)生的其他直接費 借:工程施工--其他直接費 貸:銀行存款(或現(xiàn)金等) 6.月末確認收入和成本 借:主營業(yè)務(wù)成本(按當(dāng)期確認的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒擠) 貸:主營業(yè)務(wù)收入(按當(dāng)期確認的工程結(jié)算收入) 7.工程完工決算后,應(yīng)將“工程結(jié)算”科目與“工程施工”科目沖抵,沖抵后“工程施工”科目與“工程結(jié)算”科目余額均為零。 施工企業(yè)合同完工
老師好,有一個很復(fù)雜的問題,一家裝修公司,中途建賬的內(nèi)賬,有一個項目建賬的時候已經(jīng)完工了,但是甲方還有一些款沒付給我們公司,所以我期初做了一筆應(yīng)收賬款為期初數(shù)據(jù),但是后來這個項目又產(chǎn)生了幾千塊的人工費,建賬后的這個月由我公司支付了,我計入了工程施工和銀行存款,請問如果本月收到回款時,如果我做借方:銀行存款,貸方應(yīng)收賬款,對沖期初數(shù)據(jù),那么月末我還需要結(jié)轉(zhuǎn)該項目嗎,如果結(jié)轉(zhuǎn),可是只有這個月產(chǎn)生的部分成本,因為之前的成本是很久前的了,沒有統(tǒng)計,因為工期比較長,那我該怎么處理這個項目呢?問題有點復(fù)雜,希望老師解答的詳細點,我是新手,謝謝
1工程施工是代建的會計科目,在建工程是自建的工程吧,在建工程一般都是自己的是嗎 2.工程施工—投資支出,還有工程施工—合同毛利,工程結(jié)算,主營業(yè)務(wù)收入,主營業(yè)務(wù)成本,這幾個會計科目是怎么做賬的?。坷蠋煄兔φf具體的會計科目,期末工程時候—投資支出,工程施工—合同毛利,工程結(jié)算有余額嗎 3.我們是廣告公司,有時候做大的廣告牌,制作時間長,雖然后面也是再找下一家做,但是中間確認成本和收入啥的是不是也可以用工程施工科目,不用的話用啥會計科目
老師,我最近應(yīng)聘一家建筑業(yè)干內(nèi)賬,有點迷茫,干的有點想辭職,也不知是不熟練,還是能力有問題,我咋感覺那累。想請教有經(jīng)驗的老師,給點建議。 我們公司有資質(zhì),就是去招標(biāo)工程,中了后,分包給別人,然后一切走公司的公戶做賬,都是虛開的票,就是不是實際發(fā)生的成本。我們每天就是負責(zé)給承包商算應(yīng)給我們多少錢,然后等流水賬,收入支出啥的,月底做個簡單的報表。但是我咋感覺平時的事那么多。找工程合同,復(fù)印,開工程款票??|進項稅費發(fā)票,跟對應(yīng)的材料商合同。那點合同,我都發(fā)愁,還得掃描,存檔。別的行業(yè)的會計也都這么忙?還得登記進項,銷項票
老師,我請教個問題:我有個修路的工程,用的資質(zhì)是和我們跨省的一家公司,我們有施工合同,最后審計減額了,施工地的住建局給撥款,并開具發(fā)票,那家公司從工程款里扣各種稅金,我的問題是,1.最初的施工合同怎么記賬? 2.我們施工方和有資質(zhì)的公司的往來賬怎么記?包括扣的稅金。希望老師在百忙之中抽出時間回復(fù)一下。
老師,有個問題請教您。我是建筑公司,按合同約定,質(zhì)保期內(nèi),工程質(zhì)量有問題,維修費是承包方(我公司)維修,因我公司沒有維修,發(fā)包方(甲方)代我們維修6萬元,維護方又把發(fā)票開給了發(fā)包方(甲方),本次我公司請款10萬元,開具了全額發(fā)票,發(fā)包方在我司工程款中扣除了6萬后,實際撥款才4萬,發(fā)包方扣除的6萬,是否可以開具發(fā)票給我司入賬,稅法怎么處理這個問題呢?沒有發(fā)票,我司入不了賬?
老師,核定征收的個體戶,2024年只有第四季度開了票,工作上的疏忽,當(dāng)時直接0申報了,這個月才發(fā)現(xiàn)了這個問題,更正申報并交了稅款,會不會有風(fēng)險,引起稅務(wù)的關(guān)注
老師,當(dāng)年發(fā)票,次年所得稅匯算5月底前取得都能稅前扣除。那次年五月發(fā)票是不是都可以入賬在上年度?怎么來界定依據(jù)呢?比如去年計提了?還是去年預(yù)付的?稅務(wù)上怎么區(qū)分和判定?
公會經(jīng)費還是不懂,單位成立工會,有單獨銀行賬戶,每季度從基本戶申報繳納工會經(jīng)費,然后基本戶賬上登記顯示計提工會經(jīng)費及繳納實際金額,那么基本戶還需要給工會賬戶轉(zhuǎn)經(jīng)費嗎?還有,給稅務(wù)繳納的百分之六十返還到哪個賬戶呢?第一個月才開始,不懂就問,麻煩解答疑惑?
老師,進項稅額余額貸方紅字,代表什么?
老師稅費是不含稅價??0.13 為什么別人給我們按的是不含稅價?0.97
老師,接受租賃方開具的發(fā)票稅率有誤。換票時間有規(guī)定不?稅法有沒有規(guī)定錯誤發(fā)票必須幾年內(nèi)換開?這種自己發(fā)現(xiàn)和稅務(wù)發(fā)現(xiàn)有區(qū)別不?稅務(wù)提出以前年度的執(zhí)行尺度會要求未補開的不能稅前扣除并加收滯納金不?還是換開即可?
小型微利企業(yè)2.5%的所得稅優(yōu)惠政策到什么時候
我6月是小規(guī)模納稅人,7月要轉(zhuǎn)為一般納稅人,6月有部分銷售收入發(fā)票需要在7月補開,我是先補開3個點的發(fā)票過后再轉(zhuǎn)一般納稅人嗎
我們?yōu)閷Ψ絾挝惶峁z測服務(wù),對方單位要求我們支付2000元的條幅費,請問老師,這2000元是從檢測費里面直接扣合適,還是我們單獨付給對方2000元合適?(合同里面沒有規(guī)定)
收到2024年所得稅退稅,分錄該怎么做,謝謝老師