你好,如果不享受一次性加速折舊,第五列填寫錯(cuò)誤,應(yīng)該跟會(huì)計(jì)本年一致11000
2020年度 1月份購買的固定資產(chǎn)家具60000元 分5年計(jì)提折舊 每月1000元 12月份購買固定資產(chǎn)72000元電子設(shè)備 分3年計(jì)提折舊 每月折舊2000 A105080我是這么填的 您幫我看看我填的是否正確
某公司是一家上市的鋼鐵企業(yè)該公司2020年12月購入一臺(tái)生產(chǎn)用設(shè)備原價(jià)120000萬元預(yù)計(jì)凈率為3%預(yù)計(jì)使用年限為5年要求:1.采用年限平均法提折舊計(jì)算固定資產(chǎn)的折舊率年折舊額月折舊額并按月編制計(jì)提的會(huì)計(jì)分錄2.采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊計(jì)算該固定資產(chǎn)各年的折舊率年折舊額月折舊額編制每年按月計(jì)提的會(huì)計(jì)分錄
.某公司是一家上市的鋼鐵企業(yè),該公司2020年12月購入一臺(tái)生產(chǎn)用設(shè)備原價(jià)120000萬元,預(yù)計(jì)凈殘值率為3%,預(yù)計(jì)使用年限為5年要求:(1)采用年限平均法計(jì)提折舊,計(jì)算該固定資產(chǎn)的折舊率、年折舊額、月折舊額,并按月編制計(jì)提折舊的會(huì)計(jì)分錄(以萬元為單位)2)采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊,計(jì)算該固定資產(chǎn)各年的折舊率、年折舊額、月折舊額,編制每年按月計(jì)提的會(huì)計(jì)分錄(以萬元為單位)
老師好!固定資產(chǎn)折舊2019年12月購買入賬,2020年1月開始計(jì)提折舊,原價(jià)2800元,折舊年限3年,每月折舊額是73.89元,截止2022年12月折舊計(jì)提滿3年,凈值還有139.96,1月計(jì)提了73.89,凈值還有66.07元,這次2月份計(jì)提了,凈值余額為零,問下老師,折舊凈值余額是否是零?
郭老師接你好!【案例】B公司是一家高新技術(shù)企業(yè),按季度預(yù)繳企業(yè)所得稅。2022年11月購入設(shè)備2000萬元,12月投入使用并開始計(jì)提折舊。其中,單價(jià)500萬元以下設(shè)備1200萬元,均按 5 年計(jì)提折舊;單價(jià)500萬元以上設(shè)備800萬元,均按10年計(jì)提折舊。稅收最低折舊年限與會(huì)計(jì)折舊年限相同,預(yù)計(jì)凈殘值為 0,2022年其余月份未購入固定資產(chǎn)。2022年匯算清繳時(shí),如何填寫申報(bào)表? 分析:高新企業(yè),第四季度購進(jìn)固定資產(chǎn),享受一次性扣除并享受加計(jì)扣除,會(huì)計(jì)上的折舊年限和稅法最低折舊年限相同,12月開始計(jì)提折舊,500萬以下固定資產(chǎn)的12月折舊為1200萬/5/12=20萬元,500萬以下固定資產(chǎn)12月折舊為800萬/10/12=6.67萬元。 固定資產(chǎn)一次性扣除需要填寫105080表,加計(jì)扣除需要填寫107010表,報(bào)表填寫如下:
學(xué)校食堂退生活費(fèi)時(shí)預(yù)收賬款出現(xiàn)借方數(shù)是咋回事
我們公司進(jìn)貨,進(jìn)項(xiàng)票上的數(shù)量一部分出口,一部分內(nèi)銷的,可以申報(bào)出口退稅么。
請(qǐng)問老師員工宿舍是租賃的,收到了專用發(fā)票,那我認(rèn)證了不抵扣項(xiàng),賬務(wù)直接做管理費(fèi)用對(duì)吧
我們是建筑公司的分公司,總公司在天津,總公司下面還有別的分公司,其他一家分公司有官司,把這家分公司與總公司起訴了,請(qǐng)問如果這個(gè)分公司和總公司的賬戶被凍結(jié)了,資金還不夠的話,會(huì)凍結(jié)其他分公司的賬戶嗎?
你好!個(gè)體工商局,7月開票28萬,假如8月和9月不開票,三季度如何交增值稅了?
請(qǐng)問,殘保金申報(bào)里的工資總額是都按照去年全年應(yīng)發(fā)工資合計(jì)數(shù)填列?
老師你好,我們是國企集團(tuán)公司,集團(tuán)工程部給子公司的工程產(chǎn)生的差旅費(fèi)報(bào)在集團(tuán)了可以嗎
老師 我們公司給別人轉(zhuǎn)賬是投資款 我們需要對(duì)方開票嗎 ,我們有投資協(xié)議 但是在公司實(shí)際不占股
你好老師,銀行存款出現(xiàn)負(fù)數(shù),是不是錯(cuò)了,檢查兩遍也沒發(fā)現(xiàn)哪里錯(cuò)了
老師 注冊(cè)建筑公司 要辦理市政資質(zhì) 經(jīng)營范圍選什么包含市政
第幾行第五列?
享受一次性扣除,但是是12月份買的,還沒來得及扣除
如果享受一次折舊,建議還是按照固定資產(chǎn)次月折舊填寫,所以今年只加計(jì)2月買的,12月買的明年一次加計(jì),改一下第一行第五列數(shù)字就好
第一行第五列應(yīng)該是多少?
匯算時(shí)賬載金額本年折舊攤銷額 是一次性扣除截止已計(jì)提的折舊 還是本年年度已計(jì)提的折舊?
帳載金額和稅法兩個(gè)口徑,帳載就是會(huì)計(jì)口徑,本年折舊就是本年的,累計(jì)折舊就是以前年度加本年度,稅法口徑就是本年折舊就是本期符合一次加速折舊的,累計(jì)就是以前稅法折舊總數(shù)加上本年稅法折舊數(shù)
老師A105080里第11行的第7列加速折舊攤銷統(tǒng)計(jì)額是否等于A201020里的第7行第六列享受加速折舊攤銷優(yōu)惠金額?
加速折舊表第三列加速折舊資產(chǎn)部分正常會(huì)計(jì)折舊數(shù),第四列一次折舊數(shù)
他們之前是有對(duì)應(yīng)關(guān)系的