您好 當(dāng)期未留抵稅額為零時(shí),當(dāng)期免抵稅額等于當(dāng)期免抵退稅額,也就是當(dāng)期免抵退稅額全部沖減內(nèi)銷銷項(xiàng)稅額,當(dāng)期末留抵稅額不為零時(shí),當(dāng)期免抵退稅額與期末留抵稅額哪個(gè)數(shù)小,哪個(gè)數(shù)就是當(dāng)期應(yīng)退稅額,他們的差就是當(dāng)期免抵稅額,當(dāng)期免抵稅額計(jì)算繳納增值稅附加
請(qǐng)問老師,我們公司有出口業(yè)務(wù),之前的會(huì)計(jì)計(jì)算免抵稅額=出口額×退稅率,免抵稅額大于內(nèi)銷應(yīng)交增值稅的部分就會(huì)形成出口退稅額,是這樣理解免抵稅額和免抵出口退稅額的嗎?還有出口的產(chǎn)品有銷項(xiàng)稅嗎
生產(chǎn)型企業(yè)有出口也有內(nèi)銷,有出口貨物的免抵退銷售額,如何計(jì)算免抵增值稅稅額,是否需要繳納附加稅費(fèi)呢
老師好,生產(chǎn)企業(yè),一般納稅人既有內(nèi)銷又有出口,申報(bào)免抵退稅后,產(chǎn)生免抵稅額,繳納附加稅,免抵稅額這數(shù)可以理解為出口繳稅,是實(shí)際繳納稅費(fèi),免抵稅額?當(dāng)月應(yīng)納增值稅才是當(dāng)月實(shí)際稅負(fù),這樣理解是有問題嗎
請(qǐng)問老師,下面這個(gè)公式是不不對(duì)?生產(chǎn)出口型企業(yè)綜合增值稅稅負(fù)率=(免抵退稅額+實(shí)際繳納增值稅)/(免抵退銷售額+內(nèi)銷銷售額),圖片中是用(免抵退稅額+應(yīng)繳納增值稅)除以銷售額
老師,你好!生產(chǎn)型出口企業(yè),會(huì)計(jì)做本月銷售收入,是按增值稅及附加表中“三.免、抵、退辦法出口銷售額”還是按免抵退稅申報(bào)匯總表“免抵退稅出口銷售額(人民幣)”?
老師,對(duì)方6月份給我開進(jìn)來的票,開錯(cuò)了當(dāng)時(shí)沒紅沖,7月份紅沖了,那這個(gè)票我還用做賬嗎?
老師,已認(rèn)證留底的進(jìn)項(xiàng)稅需要做賬嗎?怎么賬
老師這種該怎么寫分錄啊?
公司一般納稅人,已是規(guī)上企業(yè),現(xiàn)年銷售額達(dá)5000萬左右,請(qǐng)教一下是再注冊(cè)個(gè)新公司成為規(guī)上企業(yè)還是用現(xiàn)有公司經(jīng)營(yíng),哪個(gè)選擇更好?更合理?
日記賬的本月合計(jì)要求是上下劃,單紅線,有些頁面卻說,本月合計(jì)通欄下劃單紅線,老師能說一下中職的會(huì)計(jì)三+證書,一般主要考理論什么內(nèi)容?
老師,銷售商品開了票給別人,別人也把錢打給我了, 我要怎么寫會(huì)計(jì)分錄呀
個(gè)體戶都是什么時(shí)候申報(bào)個(gè)稅的?
樸老師,劃紅線部分,不繳納個(gè)人所得稅嗎?
在建工程酒店購進(jìn)電梯怎么入賬?
老師好!應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅屬于費(fèi)用類科目嗎?什么時(shí)候借方什么時(shí)候貸方?容易混淆,怎么區(qū)分啊? 關(guān)于進(jìn)項(xiàng)稅額/銷項(xiàng)稅額/轉(zhuǎn)出未交增值稅/未交增值稅這些科目中,進(jìn)項(xiàng)稅額與銷項(xiàng)稅額借貸分不清,轉(zhuǎn)出未交增值稅與未交增值稅借貸分不清,求解答,謝謝您! 另外,圖中,把“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”這個(gè)明細(xì)結(jié)轉(zhuǎn)省去,直接“貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”可以嗎?謝謝您!