老師，在平時做賬的時候做了預(yù)提的運(yùn)費(fèi)，后來在年度的時候調(diào)增了。那來年的時候還需要把這筆紅沖掉么，不然預(yù)提費(fèi)用永遠(yuǎn)掛著，但是紅沖了 就影響了當(dāng)年的損益

第4季度的時候，暫估了一筆費(fèi)用在會計(jì)報(bào)表里面，申報(bào)企業(yè)所得稅預(yù)繳的。這筆費(fèi)用到匯算都沒有取得發(fā)票，就把當(dāng)時暫估的費(fèi)用在12月的賬紅沖了。那到匯算的時候，成本與期間費(fèi)用是按當(dāng)時暫估的會計(jì)報(bào)表來填還是按紅沖后的報(bào)表來填？

老師本來我是2022年工資多計(jì)提了我在匯算清繳的時候也納稅調(diào)增了，但是我在2023年3月份調(diào)整這筆成本的時候做錯了，影響了2023年損益（沖減成本了），導(dǎo)致2023年的利潤總額增加了（這樣2023年就需要多納稅了），我2024年現(xiàn)在賬上應(yīng)該怎么處理？2023年的匯算清繳這部分該怎么做？

老師您好，我25年以前是小規(guī)模納稅人建筑設(shè)備租賃公司， 現(xiàn)在做匯算清繳，24年的時候暫估了一些成本80多萬，比如租賃費(fèi)、運(yùn)費(fèi)等，截止25年3.31日收到了80多萬，然后我25年一季度的時候是虧損-60多萬，暫估收到，但是我把暫估的還沒有紅沖，我就想著我要是紅沖了對我25年第一季度報(bào)稅有沒有什么影響呢，我感覺我不太懂這種24年 暫估，然后25年來票紅沖，然后到底會不會對25年產(chǎn)生影響的這個事

老師，請問去年開出的一張發(fā)票不需要的，當(dāng)時忘記紅沖了，現(xiàn)在來紅沖，是要調(diào)增以前年度損益，還是在今年做一筆負(fù)數(shù)，影響今年損益呢？