在開紅字發(fā)票當月做一筆負數(shù)的分錄，后附負數(shù)發(fā)票，再做一筆重開正數(shù)的，后附重開的發(fā)票。

1月已經(jīng)勾選并且申報的專票要退回紅沖，那紅沖了我1月的稅額怎么辦呢，會產(chǎn)生滯納金么

1月所屬期申報的增值稅沒交嗎？

1月份開出的發(fā)票是要正常繳納稅費的

已經(jīng)抵扣，需要對方開具紅字信息表，對方發(fā)送信息表給你后，你導入到開票軟件中，開具紅字發(fā)票

是我們收到的專票，一月份已經(jīng)勾選并且申報了，現(xiàn)在要退回銷售方紅沖，那我一月份的稅額怎么辦呢，要補繳么，還是怎樣？

那就是你這邊開出紅字信息表，比如2月開出，那么報2月增值稅時，要做進項稅額轉(zhuǎn)出處理，在進項稅額抵扣那張表填列。

1月稅額不用補繳，正常繳納即可

進項稅額轉(zhuǎn)出，那我要在二月份再勾選抵扣補繳一月份的稅么，會產(chǎn)生滯納金么

如果對方2月份又重新開出一份給你，2月所屬期又可以抵扣，一份轉(zhuǎn)出，一份抵扣，相抵消，也就不存在重復納稅的情況了

會不會有滯納金？

不影響1月的稅費，不會產(chǎn)生滯納金，2月開出的發(fā)票只會影響2月的稅費

不太懂，畢竟抵扣了一月份的稅，又轉(zhuǎn)出，相當于二月份轉(zhuǎn)出再勾選補繳一月份，我以為會有滯納金

可這樣理解，按照發(fā)票來，有稅額10元進項發(fā)票退回重開； 比如1月銷項50-進項20=30，繳納增值稅30； 2月銷項60-進項20+轉(zhuǎn)出10-重開10=40

當月申報以當月發(fā)票金額為準，銷項減進項

好的，謝謝老師

不用客氣，能幫到你就好