小規(guī)模納稅人，季度不超過30萬，不需要繳納增值稅，但是開有發(fā)票，發(fā)票上得稅額也已經(jīng)貸記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，到月末的時(shí)候要怎么結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)銷項(xiàng)稅
您好 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸：營業(yè)外收入
-
Q
請問老師，小規(guī)模納稅人增值稅分錄是不是這樣做的？ 1、確認(rèn)收入時(shí)、借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）；貸：主營業(yè)務(wù)收入 2、季度超過30萬繳納增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：銀行存款 3、季度不超過30萬免征增值稅時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：營業(yè)外收入
-
Q
老師，小規(guī)模納稅人，季度銷售不超過30萬，免增值稅，都是未開票收入，做帳時(shí)分錄要不要做應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）？
-
Q
小規(guī)模納稅人，季度不超過30萬，不需要繳納增值稅，但是開有發(fā)票，發(fā)票上得稅額也已經(jīng)貸記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，到月末的時(shí)候要怎么結(jié)轉(zhuǎn)這個(gè)銷項(xiàng)稅
-
Q
老師，小規(guī)模納稅人季度銷售額不超過30萬，開的增值稅專用發(fā)票是不是也得交增值稅
-
Q
小規(guī)模納稅人開票了，月末應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅還是需要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅吧，沒有超過免稅額度不需要計(jì)提增值稅及附加稅吧，這個(gè)銷項(xiàng)稅費(fèi)怎么處理
熱門問答 更多>
-
當(dāng)年報(bào)關(guān)出口的貨物，必須要在當(dāng)年開票嗎？
-
大陸生產(chǎn)的蘋果手機(jī)需要交關(guān)稅嗎
-
老師您好！問下一個(gè)建筑工程324萬，材料成本大學(xué)67%，農(nóng)民工工資30%，農(nóng)民工工資以工資發(fā)放還是要以農(nóng)民工專戶發(fā)放??！
-
小微企業(yè)年收入不超過300萬，是指從1月份到12月份還是循環(huán)的比如7月份到次年6月份屬于一年
-
我現(xiàn)在我的核算理解是：所有核算都是按會計(jì)周期自然日7/1到7/31日來核算，導(dǎo)所有輔助核算的數(shù)據(jù)都是按自然日導(dǎo)7月1/到7/31日的明細(xì)表來核算，6/26到6/31日的做暫估入庫，然后總賬做沖銷暫估和正式入賬的調(diào)整分錄。我現(xiàn)在也可以理解為總賬委外這加工費(fèi)847837.08元就是7/1到7/31日的委外入庫加工費(fèi)，對于6/26-6/30期間的收貨（屬于上一個(gè)采購周期但在本月物理入庫），在6月30日做暫估入庫，將其成本計(jì)入6月材料成本或委外加工費(fèi)成本。老師是這意思嗎？
-
今明考中級會計(jì)嗎嗎嗎老師
-
想問下圖片上畫圈的資料沒有了嗎，怎么一直打不開，準(zhǔn)備備考2026的注會，想買點(diǎn)資料開始聽課了，但是這個(gè)資料怎么都無法打開，請盡快處理
-
老師這道題應(yīng)納增值稅的解析沒看懂？
-
老師這道題應(yīng)納增值稅的解析沒看懂？
-
請問個(gè)人開過來的普票，陽山水蜜桃5000元，稅務(wù)局顯示票面稅額是0，有效抵扣稅額是450元，能抵扣嗎？
-
產(chǎn)品中心
-
幫助中心
-
內(nèi)容社區(qū)
-
關(guān)于我們
-
客服-熱線：400-803-6733
0755-25901621
微信公眾號
在線咨詢
粵公網(wǎng)安備 44030002003870號
粵ICP備14062987號
ICP證 粵B2-20160240
- 保存到桌面
- 升級會員
- 關(guān)注我們
掃一掃，關(guān)注公眾號 - 在線咨詢
快賬官網(wǎng)售前咨詢
請使用微信掃一掃登錄
小規(guī)模納稅人都是這樣，在不確定這個(gè)季度是否要開到超30萬的銷售額，都是先把本月的開票銷項(xiàng)稅額 貸記應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額，到季度末的時(shí)候要是不超過30銷售額，就做 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入 這個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)分錄入賬嗎？
您好，是的，先計(jì)提，因?yàn)閯P帕的時(shí)候，不知道結(jié)果會不會免稅。 后期實(shí)際免稅的就轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，沒有免稅的就正常繳稅
那要是去年的時(shí)候，沒有這樣做，今年要怎么做呢？
您好，去年的已經(jīng)調(diào)平的話，就不用管它。如果結(jié)果錯了，想辦法調(diào)
去年的還沒有調(diào)平，要怎么調(diào)呢
您好，這個(gè)我確實(shí)沒辦法幫您解答。得看賬一點(diǎn)點(diǎn)研究才行