老師，12月份暫估40萬的費用，年后只收到15萬的發(fā)票，12月份的利潤是-29萬，請問匯算清繳的時候怎么調(diào)申報表？

上年12月估計有15萬的銷售費用，會在21年年初取得發(fā)票，4季度報稅利潤表以及預繳所得稅都含了這15萬費用，如果21年做20年匯算清繳時發(fā)票還沒取得，匯算清繳時，20年年報中利潤表填報時要?15萬費用嗎？如果減少這15萬，則年報與季報有差額需要處理嗎？賬務還是按12月的，是在匯算當月調(diào)以前年度損益嗎

老師我20年12月份的利潤表凈利潤是-5萬 匯算清繳納稅調(diào)增2萬 實際凈利潤-3萬。 21年假設第三季度盈利了。請問可以彌補以前損益是-5萬還是-3萬？按12月利潤表還是匯算清繳的？

老師，我們12月份暫估成本，匯算清繳前沒獲得發(fā)票，也就是說我12月暫估其他應付款90萬，三月份匯算清繳時候我調(diào)增這90萬，是不是3月賬務需要處理為借，其他應付款90萬，貸以前年度損益調(diào)整90萬，借，以前年度損益調(diào)整90萬，貸，利潤分配，未分配利潤90萬。這個賬務處理是不是在1月到5月匯算清繳任何一個月調(diào)整都可以對吧，不一定非要在3月匯算清繳調(diào)增這90萬時候調(diào)整賬務，對嗎，老師，老師你看到以后明天上班以后再回復。

好的，老師，我年暫估成本10萬暫估費用6萬，3月取得成本12萬，費用取得2萬，在3月的時候我沖紅成本10萬入賬12萬，沖紅費用4萬入賬2萬，5月取得費用1萬，匯算清繳的時候調(diào)整1萬，那我的怎么樣做分錄調(diào)整利潤啊，