借:應(yīng)付賬款 貸:以前年度損益調(diào)整 借:以前年度損益調(diào)整 貸:利潤分配-未分配利潤

我們適用小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則

匯算清繳時做調(diào)增嗎？

您好，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，直接到21年里面去調(diào)整

到21年我怎樣做分錄？匯算清繳時調(diào)增嗎？

您好，2020年 借：管理費(fèi)用100 貸：應(yīng)付賬款100 2021年就是借：管理費(fèi)用—20 貸：應(yīng)付賬款—20

2022年做匯算情況的時候，正常去操作，謝謝

2020年多計(jì)費(fèi)用了，怎么到2021年還是借管理費(fèi)用呢？

您好，金額那一塊我填寫的是負(fù)數(shù)

填寫了負(fù)數(shù)，不是把當(dāng)期費(fèi)用給抵減了嗎？就是把2021年的費(fèi)用給抵減了，結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤的時候，本年利潤就增加了。那我們在2020年匯算清繳時已經(jīng)把這部分費(fèi)用做納稅調(diào)增了，2021年做管理費(fèi)用紅字就抵減了2021的費(fèi)用，到2021年匯算的時候，這部分費(fèi)不是多交所得稅了嗎？

您好。 1：要么您用以前年度損益調(diào)整去做賬， 2：要么直接在2021年沖紅，在2020年企業(yè)所得稅匯算清繳不需要調(diào)整。

要么就是在2020年不管它，2020年企業(yè)所得稅也按錯的去費(fèi)用去計(jì)算。 您的那種說法的確是會增加企業(yè)所得稅

不調(diào)增可以嗎？被查出來的話不是虛列費(fèi)用，導(dǎo)致少繳企業(yè)所得稅了嗎？

您好，我把所有的全給您梳理一遍

2020年您增加了費(fèi)用，100元。就這樣直接去匯算清繳。 到了2021年減少這100元，也這樣去匯算清繳。

要么您就用以前年度損益調(diào)整去調(diào)整，您的擔(dān)心就不存在了。我已經(jīng)把分錄寫給您了。 假如不用這個科目，就當(dāng)作普通的多計(jì)提費(fèi)用，只不過是跨年了

用以前年度損益調(diào)整的分錄怎么做？做后還是要改報(bào)表吧？