該公司預(yù)聘請(qǐng)一位高級(jí)顧問(wèn)喬治來(lái)公司提供為期一個(gè)月的培訓(xùn)，喬治為美國(guó)人，在中國(guó)沒(méi)有住所，現(xiàn)有兩種合作方案：方案一，公司與喬治簽訂雇傭勞動(dòng)合同，支付稅前收入8萬(wàn)元，方案二，公司與喬治簽訂兼職勞務(wù)合同，支付稅前收入8萬(wàn)元。 同時(shí)，該公司預(yù)聘請(qǐng)一位美妝博主小希作為公司宣傳大使，小希為中國(guó)居民個(gè)人，現(xiàn)有兩種合作方案：方案一，公司與小希簽訂雇傭勞動(dòng)合同，支付稅前月收入6萬(wàn)元，合作期為1年，方案二，公司與小希簽訂兼職勞務(wù)合同，支付稅前月收入6萬(wàn)元，合作期為1年。小希專項(xiàng)扣除、專項(xiàng)附加扣除及其他扣除合計(jì)為8萬(wàn)元。 請(qǐng)針對(duì)上述案例背景按照個(gè)人所得稅板塊進(jìn)行納稅籌劃方案說(shuō)明并計(jì)算節(jié)稅金額，若能提出有創(chuàng)意的籌劃方案或深度研究籌劃方案中的風(fēng)險(xiǎn)性和可行性會(huì)有加分。 提示：每個(gè)板塊的思路可為：稅法依據(jù)——籌劃思路——籌劃方案（前后對(duì)比）——結(jié)論（包含可行性風(fēng)險(xiǎn)性）

簽一個(gè)顧問(wèn)合同為什么節(jié)稅100萬(wàn)？沒(méi)有明白怎么算的，請(qǐng)給詳細(xì)說(shuō)明一下 小曹公司盈利500萬(wàn)，企業(yè)所得稅125萬(wàn)，和老汪的工作室簽訂顧問(wèn)合同300萬(wàn)，小曹企業(yè)所得稅變成15萬(wàn)，老汪個(gè)稅3萬(wàn)

請(qǐng)問(wèn)給總包開(kāi)了700萬(wàn)的票 這個(gè)合同是4365.49萬(wàn) 之前已經(jīng)開(kāi)了3800萬(wàn)了 所以超合同了 我們公司又開(kāi)了個(gè)120萬(wàn)的外經(jīng)證 公司讓我拿著4365.49和1200萬(wàn)的外經(jīng)證去繳稅 1.讓我把預(yù)繳金額分到兩個(gè)外經(jīng)證上 我沒(méi)明白是什么意思 是要重新計(jì)算么 2.還說(shuō)讓我去稅務(wù)局說(shuō)1200萬(wàn)的證不要再開(kāi)個(gè)稅的戶了 我們已經(jīng)有好幾個(gè)零申報(bào)了 3.沒(méi)有這樣預(yù)繳過(guò) 不知道兩個(gè)證會(huì)有什么問(wèn)題么 3.分兩個(gè)外經(jīng)證預(yù)繳金額會(huì)有變化么 如果有變化如何計(jì)算呢 需要帶什么證件去預(yù)繳 小白第一次 希望老師詳細(xì)講理一下 萬(wàn)分感謝

第二個(gè)問(wèn)題是直播面授班的91題； 問(wèn)題點(diǎn)1、2015年企業(yè)的應(yīng)納稅所得額是多少？老師給出的解析是：4500 - 300 + 550 + （1 600 - 9000*15%）- 400 = 4 600萬(wàn)元；這里為什么要去減300；原因是什么呢？ 2、我們平常算所得稅費(fèi)用的時(shí)候，是可以直接拿會(huì)計(jì)利潤(rùn)乘以所得稅率得出所得稅費(fèi)用；這里算出來(lái)所得稅費(fèi)用（1 050萬(wàn)元） 和我們會(huì)計(jì)利潤(rùn)直接算出來(lái)的所得稅費(fèi)用（4 500 * 25%）的差是什么造成的？這個(gè)老師在下半場(chǎng)的1小時(shí)56分的視頻講了這個(gè)問(wèn)題，但是我沒(méi)弄明白 問(wèn)題210804 -03 ： 同一控制下企業(yè)合并中取得的被合并方凈資產(chǎn)份額小于所支付的對(duì)賬賬面價(jià)值的差額是計(jì)入什么？

某市一家小家電生產(chǎn)企業(yè)為増值稅一般納稅人，假定2020年度有關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下:①銷售小家電取得不含稅收入8600萬(wàn)元，與之配比的銷售成本5660萬(wàn)元;②出租設(shè)備取得租金收入200萬(wàn)元③接受原材料捐贈(zèng)取得增值稅專用發(fā)票注明材料金額50萬(wàn)元增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金6.5萬(wàn)元;④取得國(guó)債利息收入30萬(wàn)元;⑤購(gòu)進(jìn)原材料共計(jì)3000萬(wàn)元，取得增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)稅稅額390萬(wàn)元;⑥銷售費(fèi)用1650萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)1200萬(wàn)元;⑦管理費(fèi)用850萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)90萬(wàn)元;⑧財(cái)務(wù)費(fèi)用80萬(wàn)元，其中含向非金融企業(yè)借款500萬(wàn)元所支付的年利息40萬(wàn)元(當(dāng)年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8％);必費(fèi)15⑨計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資540萬(wàn)元;發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)15萬(wàn)元、職工福利費(fèi)82萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)18萬(wàn)元;⑩營(yíng)業(yè)外支出300萬(wàn)元，其中包括通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款150萬(wàn)元。求該企業(yè)應(yīng)納增值稅和企業(yè)所得稅。我想問(wèn)一下老師企業(yè)所得稅里面調(diào)增方面，比如說(shuō)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、工會(huì)費(fèi)等的限額怎么計(jì)算