老師好，企業(yè)給客戶施工，請的施工人員，現(xiàn)在要支付工程款，但是都沒有票，人員也就是表里的那幾個，后面還會合作，請問這樣入賬是不是匯算清繳要全部調(diào)增？

您好老師，施工單位甲方和代理方共三方，我方是代理方，我方開發(fā)票給施工單位，開票抬頭是甲方，我方怕甲方不給付款，讓施工單位先繳納現(xiàn)金墊付，后把發(fā)票給甲方，待甲方付款后，我方再退款給施工方，問題是甲方是多單位，施工方也是多個人，開票金額都一樣，也就是N個人干了N個甲方的活，現(xiàn)在是50個人都開票面值200，銀行收款不一定是立刻馬上打款啊，可能需要一段時間，我都對應(yīng)不上哪筆是哪個施工單位的，沒有辦法退款了，金額都一樣，而且這個活還源源不斷，不能說等半年以后所有的活全完了，盤點退款，現(xiàn)在多個施工方干多個甲方的情況，如果處理退款，我表達(dá)的清楚嗎？還有開發(fā)票收現(xiàn)金分錄，現(xiàn)在退款分錄。謝謝老師

老師，馬上年底了，跨年發(fā)票說要在匯算清繳之前拿到，但是聽說前提是在今年暫估了成本，就是對于支付的款項，在年底前最好都做暫估嗎？建筑行業(yè)暫估都在工程施工里面，這幾個月公司沒有收入，不好結(jié)轉(zhuǎn)成本，就放工程施工里面一直放著行嗎

老師：請問一下，現(xiàn)在要匯算清繳了。之前年份賬中前面會計做了原材料的預(yù)估，就有519155.75元，計提了人工工資還未發(fā)放有477721元。這個肯定是沒有材料票可以沖掉預(yù)估的，另外人工工資也不可能再做發(fā)放的。這個若做匯算調(diào)增，是放在哪里，人工資應(yīng)該就是比如我賬面做了100萬，而這里并沒有發(fā)放47萬多就要稅法53萬，調(diào)增47萬？？另外這個預(yù)估的材料怎么填匯算清繳表？如果調(diào)了，我的賬還去調(diào)整嗎？按理匯算調(diào)表不調(diào)賬，但我不賬上一直掛著去年的應(yīng)付-預(yù)估貨款和工資嗎？

老師，企業(yè)有產(chǎn)生大量的人工費，因為找的人工都是包工頭那種，所以錢給了帶頭的，但是并未提供發(fā)票或者人員工資給我司入賬， 之前會計把這部分人工全部正常做了成本，企業(yè)所得稅稅前已經(jīng)全部扣除，現(xiàn)在企業(yè)要做股權(quán)變更，被查賬，查到幾百萬的人工費問題，應(yīng)該如何解決比較好？ 支付的人工費都是真實發(fā)生的，只是沒有發(fā)票也沒申報工資，