直接結(jié)轉(zhuǎn)這部分要交的稅款嗎？進(jìn)項(xiàng)銷項(xiàng)也要沖掉吧？

增值稅進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)可以在年末結(jié)轉(zhuǎn)沖銷，日常繳稅時(shí)無需結(jié)轉(zhuǎn)沖銷

年底一次性結(jié)轉(zhuǎn)嘛，怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？

可以把應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅專戶的本年累計(jì)用紅字沖銷結(jié)轉(zhuǎn)

怎么做分錄沖銷呢，比如進(jìn)項(xiàng)1000銷項(xiàng)2000

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）-1000? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）-1000，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）-2000

可以每月結(jié)轉(zhuǎn)一次嗎？借：應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 2000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額1000 應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1000貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1000可以這樣操作嗎

一般沒有1個(gè)月一做的，都是年末結(jié)轉(zhuǎn)沖銷或者不結(jié)轉(zhuǎn)沖銷

這樣呀，那如果本月的進(jìn)項(xiàng)都沒有認(rèn)證呢，是都進(jìn)去應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）嗎

1、收到發(fā)票，做賬了，只是進(jìn)項(xiàng)沒認(rèn)證，可以通過 “應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅”來處理2、沒有收到發(fā)票，或收到發(fā)票不做賬，無需處理

那如果應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅1000銷項(xiàng)稅額2000月底要怎么結(jié)轉(zhuǎn)，或者年底怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅1000不結(jié)轉(zhuǎn)

一般不會出現(xiàn)你說的這種情況

這邊交稅，那邊還有待抵扣

那比如2020年11月沒有銷項(xiàng)稅額，然后待抵扣進(jìn)項(xiàng)1000元，然后2020年12月有2000元銷項(xiàng)，準(zhǔn)備把這1000元待抵扣進(jìn)行抵扣，是怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）1000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額）1000

那如果2020年12月份有300元不符合條件的進(jìn)項(xiàng)要轉(zhuǎn)出，怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢

紅字處理掉就行，借方專欄的借方紅字，貸方專欄的貸方紅字

比如不符合條件的福利費(fèi)抵扣了進(jìn)項(xiàng)稅額200元，是不是做借：管理費(fèi)用-福利費(fèi)200 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）這樣處理呢