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演示賬套

銷項稅額減進項稅額的增值稅正好與預(yù)繳的增值稅相抵為零，那城建稅，教育附加，地方教育附加是不是也為零了？

2021-02-04 16:38

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2021-02-04 16:39

你好，預(yù)交增值稅的同時，也預(yù)交了城建稅，教育附加，地方教育附加嗎？

快賬用戶6973 追問 2021-02-04 16:40

也有預(yù)繳

齊紅老師解答 2021-02-04 16:41

你好，附加稅都預(yù)交了，這種情況（銷項稅額減進項稅額的增值稅正好與預(yù)繳的增值稅相抵為零）申報的時候就不需要再繳納附加稅了。

快賬用戶6973 追問 2021-02-05 00:22

但預(yù)繳是按2個點預(yù)繳了

齊紅老師解答 2021-02-05 08:56

你好，附加稅都預(yù)交了，這種情況（銷項稅額減進項稅額的增值稅正好與預(yù)繳的增值稅相抵為零）申報的時候就不需要再繳納附加稅了。（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

快賬用戶6973 追問 2021-02-05 09:01

銷項9個點，進項13個點，異地預(yù)繳按2個點預(yù)繳增值稅和附加稅。附加稅不是不能抵扣嗎，那銷項減進項產(chǎn)生的增值稅也是不需要繳納附加稅了嗎？

齊紅老師解答 2021-02-05 09:03

你好，你的描述是（銷項稅額減進項稅額的增值稅正好與預(yù)繳的增值稅相抵為零），既然增值稅是0，那附加稅也就不需要繳納的

快賬用戶6973 追問 2021-02-05 09:19

老師你能幫我看下這算的什么意思，對嗎？銷項2000000÷1.09×0.09=165138 進項1116444.16÷1.13×0.13=128440 應(yīng)納增值稅 165138-128440=3668 城建稅就是 3668×0.07=2569 教育附加 3668×0.03=1101 地方附加 3668×0.02=734 然后預(yù)繳增值稅有36698，附加稅也有預(yù)繳。所以最終要交3668+2569+1101+734，這個算法對嗎？

快賬用戶6973 追問 2021-02-05 09:21

最終所有加起來減去預(yù)繳的增值稅，就是要交的稅嗎？

齊紅老師解答 2021-02-05 09:21

你好，銷項稅額減進項稅額的增值稅正好與預(yù)繳的增值稅相抵為零應(yīng)交增值稅是36698，而不是3668（請看圖，你這里提供的數(shù)據(jù)是有錯誤的）