1,1040/1.03×2% 增值稅 2,10.3/1.13×13%增值稅 你看一下
某公司為增值稅一般納稅人, 本月業(yè)務(wù)如下: (1)轉(zhuǎn)讓位于市區(qū)的一處倉庫,取得含稅金額1040萬元,該倉庫2010年購入,購置價(jià)200萬元,簡(jiǎn)易方法計(jì)征增值稅 (2)向小規(guī)模納稅人銷售一臺(tái)使用過的設(shè)備,當(dāng)年采購該設(shè)備時(shí)按規(guī)定未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,取得含稅金額10.3萬元,開具增值稅普通發(fā)票。 要求:確定各項(xiàng)業(yè)務(wù)稅率或征收率。
2位于市區(qū)的某集團(tuán)總部為增值稅一般納稅人。2020年3月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下: (1)銷售一批貨物價(jià)稅合計(jì)2260萬元,因部分商品出現(xiàn)品質(zhì)問題給予銷售折讓。已開具紅字增稅專用發(fā)票,實(shí)際收取1695萬元。 (2)向境內(nèi)客戶提供會(huì)展服務(wù)取得價(jià)稅合計(jì)金額530萬元 (3)將一棟位于市區(qū)的辦公樓對(duì)外出租預(yù)計(jì)半年的租金價(jià)稅合計(jì)105萬元。該樓于2015年購)選擇簡(jiǎn)易方法計(jì)征增值稅· (4)處置使用過的一臺(tái)設(shè)備,當(dāng)年采購該設(shè)備時(shí)按規(guī)定未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。取得含稅金額2.06萬元。(5)轉(zhuǎn)讓位于市區(qū)的一處廠房取得含稅金額1040萬元,該廠房于2010年購入,購置價(jià)200萬元能夠提供購房
2.位于市區(qū)的某集團(tuán)總部為增值稅一般納稅人,2020年3月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下(1)銷售-批貨物,價(jià)稅合計(jì)2260萬元,因部分商品出現(xiàn)品質(zhì)問題給予銷售折讓,已開具紅字增值稅專用發(fā)票,實(shí)際收取1695萬元,2向境內(nèi)客戶提供會(huì)展服務(wù),取得價(jià)稅合計(jì)金部530萬元。()將一棟位于市區(qū)的辦公樓對(duì)外出租,預(yù)計(jì)半年的租金價(jià)稅合計(jì)105萬元,該樓于2015年購入選擇簡(jiǎn)易方法計(jì)征增值稅。臺(tái)設(shè)備,(4處置使用過的一臺(tái)設(shè)備,當(dāng)年采購該設(shè)備時(shí)按規(guī)定未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,取得含稅金額2.06萬元(⑤)轉(zhuǎn)讓位于市區(qū)的一久廠房,取得含稅金額1040萬元,該廠房于2010年購入,購置價(jià)200萬元能夠提供購房發(fā)票洗擇簡(jiǎn)易方法計(jì)征增值稅。同月末進(jìn)口卷煙200標(biāo)準(zhǔn)箱,支付買價(jià)260萬元,支付運(yùn)抵我國海關(guān)前的運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)6萬元。卷煙的關(guān)稅稅事為20%,取得相關(guān)完稅憑證,但本月未完成稽核比對(duì)。⑦當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額如下;購進(jìn)一批原材料,取得增值說專用發(fā)票注明稅額180萬元;購進(jìn)辦公用電取得增值稅專用發(fā)票注明稅家19.2萬,購進(jìn)修繕用防水材料一取得增值稅專用發(fā)票注明的8n元由于工作人員疏忽浸水.2在小為法的蘇用說在本共到小描成專票本月完成認(rèn)證根據(jù)
位于市區(qū)的某集團(tuán)總部為增值稅一般納稅人,2020年3月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:⑴銷售一批貨物,價(jià)稅合計(jì)2260萬元,因部分商品出現(xiàn)品質(zhì)問題,給予銷售折讓,已開具紅字增值稅專用發(fā)票,實(shí)際收取1695萬元。⑵向境內(nèi)客戶提供會(huì)展服務(wù),取得價(jià)稅合計(jì)金額530萬元。⑶將一棟位于市區(qū)的辦公樓對(duì)外出租,預(yù)計(jì)半年的租金價(jià)稅合計(jì)105萬元,該樓于2015年購入,選擇簡(jiǎn)易方法計(jì)征增值稅。⑷處置使用過的一臺(tái)設(shè)備,當(dāng)年采購該設(shè)備時(shí)按規(guī)定未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,取得含稅金額2.06萬元。⑸轉(zhuǎn)讓位于市區(qū)的一處廠房,取得含稅金額1040萬元,該廠房于2010年購入,購置價(jià)200萬元,能夠提供購房發(fā)票,選擇簡(jiǎn)易方法計(jì)征增值稅。⑺當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額如下:購進(jìn)一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額180萬元;購進(jìn)辦公用電腦一批,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額19.2萬元;購進(jìn)修繕用防水材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.78萬元,由于工作人員疏忽浸水,致使其中2/3的防水材料失去使用價(jià)值。專票本月完成認(rèn)證。根據(jù)上述材料,按照下列順序計(jì)算回答問題。⑴計(jì)算業(yè)務(wù)⑴應(yīng)繳納的銷項(xiàng)稅額。⑵計(jì)算業(yè)務(wù)⑵應(yīng)繳納的銷項(xiàng)稅額。
位于市區(qū)的某集團(tuán)總部為增值稅一般納稅人,2020年3月經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:⑴銷售一批貨物,價(jià)稅合計(jì)2260萬元,因部分商品出現(xiàn)品質(zhì)問題,給予銷售折讓,已開具紅字增值稅專用發(fā)票,實(shí)際收取1695萬元⑵向境內(nèi)客戶提供會(huì)展服務(wù),取得價(jià)稅合計(jì)金額530萬元⑶將一棟位于市區(qū)的辦公樓對(duì)外出租,預(yù)計(jì)半年的租金價(jià)稅合計(jì)105萬元,該樓于2015年購入,選擇簡(jiǎn)易方法計(jì)征增值稅⑷處置使用過的一臺(tái)設(shè)備,當(dāng)年采購該設(shè)備時(shí)按規(guī)定未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,取得含稅金額2.06萬元⑸轉(zhuǎn)讓位于市區(qū)的一處廠房,取得含稅金額1040萬元,該廠房于2010年購入,購置價(jià)200萬元,能夠提供購房發(fā)票,選擇簡(jiǎn)易方法計(jì)征增值稅⑺當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)稅額如下:購進(jìn)一批原材料,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額180萬元;購進(jìn)辦公用電腦一批,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額19.2萬元;購進(jìn)修繕用防水材料一批,取得增值稅專用發(fā)票注明稅額0.78萬元,由于工作人員疏忽浸水,致使其中2/3的防水材料失去使用價(jià)值。專票本月完成認(rèn)證⑴計(jì)算業(yè)務(wù)⑴應(yīng)繳納的銷項(xiàng)稅額⑵計(jì)算業(yè)務(wù)⑵應(yīng)繳納的銷項(xiàng)稅額⑶計(jì)算業(yè)務(wù)⑶應(yīng)繳納的銷項(xiàng)稅額⑷計(jì)算業(yè)務(wù)⑷應(yīng)繳納的銷項(xiàng)稅額⑸計(jì)算業(yè)務(wù)⑸應(yīng)繳
貿(mào)易公司會(huì)計(jì)分錄,成本核算
海關(guān)備案是以注冊(cè)地為準(zhǔn)嗎?公司注冊(cè)地在哪里,就在哪里備案?不能去別的地方?
固定資產(chǎn)明細(xì)賬里面做有租金,怎么處理掉
稅務(wù)師和注會(huì)難度相差多大
財(cái)管的3此???,這個(gè)題目是不是少了一個(gè)年限啊
老師,債務(wù)擔(dān)保發(fā)生時(shí),借:營業(yè)外支出 貸:預(yù)計(jì)負(fù)債 當(dāng)期應(yīng)該納稅調(diào)增,納稅調(diào)增做賬務(wù)處理是計(jì)入遞延所得稅資產(chǎn)嗎?
會(huì)計(jì)怎么和出納對(duì)賬?月末
老師,資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表的勾稽關(guān)系對(duì)不上,當(dāng)年有做過以前年度損益調(diào)整,但未分配利潤(rùn)的期末數(shù)-期初數(shù)不等于以前年度損益的本年金額,是什么原因造成的嗎
老師可以講一下實(shí)物的這個(gè)題嗎?謝謝
請(qǐng)問老師6000和2000哪里來的,不是先沖減股權(quán)投資賬面價(jià)值4000,再?zèng)_減應(yīng)收賬款3000,然后剩余8000備查賬簿登記嗎
第一問稅率是用多少呢
你這里是3%減按2%計(jì)稅的
明白了,謝謝老師
不客氣,祝你工作愉快