假如現(xiàn)在是年底。這個(gè)分錄需不需要結(jié)轉(zhuǎn)啊。 還是這樣一直掛著，那豈不是以后金額越來越大， 如果結(jié)轉(zhuǎn)，那么怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢？ 借：應(yīng)繳稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額60萬 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 60萬

結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)退稅額、免抵稅額 借：應(yīng)收出口退稅款/其他應(yīng)收款-出口退稅款11700 ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額）15133.95 ? ?貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）26833.95這個(gè)免抵稅額不可以作為下期的留抵稅額，那請(qǐng)問期末結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候，這個(gè)會(huì)計(jì)分錄的余額去哪里？怎么寫？

老師增值稅的留 抵退稅分錄是： 借:應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 批準(zhǔn)后：借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額‘ 而出口退稅款是： 借：應(yīng)收出口退稅款 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅） 那個(gè)上期有留抵稅額5萬，當(dāng)月要交6萬是這么做分錄的嗎？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）-5 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 -5 再做：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 1

據(jù)說這兩個(gè)分錄是沒有必要做的，這樣做了反而不正確。 那么進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額余額一直掛著，有沒有關(guān)系？ 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí) 借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅

老師，你好，12月的進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅，怎么結(jié)轉(zhuǎn)稅金 分錄??？還是結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 銷項(xiàng)稅額 貸： 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)： 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸： 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅 - 進(jìn)項(xiàng)稅額 結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅這一步還需要做嗎？