你好， 一般損益類的會計科目，月末都要結轉。結轉分錄： （1）結轉各項收入 借：主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、營業(yè)外收入 貸：本年利潤 （2）期間費用的結轉 借：本年利潤 貸：管理費用、銷售費用、財務費用 （3）成本支出的結轉 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本、其他業(yè)務成本、營業(yè)外支出 （4）稅金的結轉 借：本年利潤 貸：稅金及附加、所得稅 借:本年利潤 貸:利潤分配-未分配利潤

你好， 一般損益類的會計科目，月末都要結轉。結轉分錄： （1）結轉各項收入 借：主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入、營業(yè)外收入 貸：本年利潤 （2）期間費用的結轉 借：本年利潤 貸：管理費用、銷售費用、財務費用 （3）成本支出的結轉 借：本年利潤 貸：主營業(yè)務成本、其他業(yè)務成本、營業(yè)外支出 （4）稅金的結轉 借：本年利潤 貸：稅金及附加、所得稅 借:本年利潤 貸:利潤分配-未分配利潤

你看一下你之前年度有沒有虧損，如果沒有虧損的話，需要計提 借：利潤分配-提取法定盈余公積 貸：盈余公積-法定盈余公積 結轉時 借：利潤分配-未分配利潤 貸：利潤分配-提取法定盈余公積

一、企業(yè)會計準則與小企業(yè)會計準則不同的科目 資產類科目 壞賬準備：企業(yè)會計準則下，應收賬款等需要計提壞賬準備；小企業(yè)會計準則一般不計提壞賬準備，在實際發(fā)生壞賬損失時直接計入營業(yè)外支出。 存貨跌價準備：企業(yè)會計準則要求對存貨計提跌價準備，小企業(yè)會計準則通常不計提，按歷史成本計量。 負債類科目 預計負債：企業(yè)會計準則對于或有事項可能確認預計負債；小企業(yè)會計準則一般不確認預計負債。 所有者權益類科目 資本公積：企業(yè)會計準則下資本公積核算內容更廣泛，如股本溢價等；小企業(yè)會計準則下資本公積的核算范圍相對較窄。 成本類科目 制造費用分配：企業(yè)會計準則下制造費用分配方法較為復雜多樣；小企業(yè)會計準則相對簡單。 二、對核算結果的不同影響 資產計量方面 企業(yè)會計準則由于計提壞賬準備和存貨跌價準備等，會使資產的賬面價值更接近其可收回金額或市場價值，但可能導致資產總額相對較低。小企業(yè)會計準則下資產通常按歷史成本計量，資產賬面價值相對穩(wěn)定，可能會高估資產價值。 利潤核算方面 企業(yè)會計準則因計提各種準備及復雜的費用核算，可能使利潤波動較大，更能反映企業(yè)的實際經營風險和經濟實質。小企業(yè)會計準則下利潤核算相對簡單，利潤波動較小，但可能不能完全準確地反映企業(yè)的潛在風險。 財務報表呈現方面 企業(yè)會計準則下的財務報表信息更豐富、詳細，能夠滿足大型企業(yè)和上市公司等復雜經濟業(yè)務的信息披露要求。小企業(yè)會計準則下的財務報表相對簡潔，更側重于滿足小企業(yè)的基本財務信息需求。

有是有的，但是這里發(fā)不了文件，會計學堂資料庫也有，搜索一下