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演示賬套

今年匯算清繳發(fā)現(xiàn)去年收入少入賬了，補交增值稅，怎樣做分錄

2021-01-18 16:52

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

2021-01-18 16:53

你好，借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整 2、查補轉(zhuǎn)出借：應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅 3、補交增值稅借：應(yīng)交稅費--未交增值稅貸：銀行存款

快賬用戶2122 追問 2021-01-18 16:56

這樣做分錄利潤分配科目就出現(xiàn)借方余額怎么辦

齊紅老師解答 2021-01-18 16:57

增值稅不影響利潤的

快賬用戶2122 追問 2021-01-18 20:20

這樣做分錄結(jié)轉(zhuǎn)本期損益就出現(xiàn)在利潤分配里

齊紅老師解答 2021-01-18 20:20

影響的是利潤分配的

快賬用戶2122 追問 2021-01-18 20:30

這個金額會一只掛在利潤分配的借方嗎？

齊紅老師解答 2021-01-18 20:31

到了年末的時候就自己轉(zhuǎn)了

快賬用戶2122 追問 2021-01-18 20:36

沒有自己轉(zhuǎn)還在掛著，需要做怎么分錄

齊紅老師解答 2021-01-18 20:36

到了年末的時候就自己轉(zhuǎn)了

齊紅老師解答 2021-01-18 20:36

利潤分配--未分配利潤不需要結(jié)轉(zhuǎn)

快賬用戶2122 追問 2021-01-18 20:42

結(jié)轉(zhuǎn)損益時就到了利潤分配—應(yīng)付利潤2018的就一直掛到現(xiàn)在不影響嗎

齊紅老師解答 2021-01-18 20:42

今年匯算清繳發(fā)現(xiàn)去年收入少入賬了。影響的是去年的利潤分配

快賬用戶2122 追問 2021-01-18 20:46

我現(xiàn)在就是不明白到現(xiàn)在這個科目還是掛著，分錄我做的和老師說的一樣

齊紅老師解答 2021-01-18 20:47

借：以前年度損益調(diào)整貸：應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整 2、查補轉(zhuǎn)出借：應(yīng)交稅費--增值稅檢查調(diào)整貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅 3、補交增值稅借：應(yīng)交稅費--未交增值稅貸：銀行存款借利潤分配貸以前年度損益調(diào)整就可以了

快賬用戶2122 追問 2021-01-18 20:50

借：利潤分配—未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整嗎

齊紅老師解答 2021-01-18 20:52

對的，把以前年度損益調(diào)整調(diào)平