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進項稅額轉(zhuǎn)出怎么做分錄，月末要做什么

2021-01-15 11:18
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2021-01-15 11:18

你好， 進項稅額轉(zhuǎn)出是企業(yè)經(jīng)常會發(fā)生的事情，其財務(wù)處理分錄如下: 發(fā)生需要轉(zhuǎn)出時： 借:庫存商品(在建工程、原材料、銷售費用) 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出) 月底進行結(jié)轉(zhuǎn)時： 借：應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）

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快賬用戶1522 追問 2021-01-15 11:20

庫存商品填正的還是負的，如果是正的 那庫存不就增加了嗎

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齊紅老師 解答 2021-01-15 11:21

你好，一般是 借管理費用 貸?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）

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快賬用戶1522 追問 2021-01-15 11:22

我就是購買的庫存的票

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齊紅老師 解答 2021-01-15 11:23

你好，庫存商品填正的

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快賬用戶1522 追問 2021-01-15 11:23

貸未交增值稅 那未交不就有數(shù)據(jù)了嗎，期末未交貸方不是為0嗎

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齊紅老師 解答 2021-01-15 11:24

?應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出）最后是0

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快賬用戶1522 追問 2021-01-15 11:25

但未交還是有數(shù)據(jù)呀

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齊紅老師 解答 2021-01-15 11:25

1） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2） 如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方，代表應(yīng)該繳納的，應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄：? 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅? 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅? 繳納時 借： 應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款

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快賬用戶1522 追問 2021-01-15 11:27

是不是借庫存貸進項轉(zhuǎn)出，借進項轉(zhuǎn)出貸未交，借未交，貸銀行，還有庫存正數(shù)不是又增加一筆庫存嗎

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齊紅老師 解答 2021-01-15 11:28

對的，你庫存增加的了

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你好， 進項稅額轉(zhuǎn)出是企業(yè)經(jīng)常會發(fā)生的事情，其財務(wù)處理分錄如下: 發(fā)生需要轉(zhuǎn)出時： 借:庫存商品(在建工程、原材料、銷售費用) 貸:應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進項稅轉(zhuǎn)出) 月底進行結(jié)轉(zhuǎn)時： 借：應(yīng)交稅法-應(yīng)交增值稅（進項稅轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（未交增值稅）
2021-01-15
借：費用或成本
貸：應(yīng)交稅費-進項轉(zhuǎn)出
2025-05-15
你好，這個需要看你平時增值稅是怎么結(jié)轉(zhuǎn)。
2022-01-11
你好，企業(yè)當月只有進項稅額，沒有銷項稅額，月末需要做結(jié)轉(zhuǎn)分錄的。 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
2022-01-19
借：成本費用 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅轉(zhuǎn)出 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，同時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
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