您好，19年暫估了一筆成本當(dāng)時在19年申報的企業(yè)所得稅匯算清繳里面體現(xiàn)了，發(fā)票在20年1月里入賬，我現(xiàn)在正確的賬務(wù)處理是不是紅沖預(yù)估分錄，然后再把20年1月入賬的憑證沖銷了，這樣成本就還屬于19年，不屬于20年，跟20年也沒有什么沖突。

老師請問下，我們是建筑公司，19年開的發(fā)票當(dāng)時成本票沒有回來，我按企業(yè)所得稅2%交的稅費(fèi)，20年成本票回了，我要如何把成票做到賬里？收到的成本和19年預(yù)估的成本有差額又要如何處理？

你好 老師 請問我在2023年暫估入庫一批商品，已做成本出庫，但是當(dāng)時票到后沒有沖暫估，又做了一筆出庫，在2024年才發(fā)現(xiàn)暫估沒有沖回，那么現(xiàn)在我充回暫估后，成本如何做賬務(wù)處理 企業(yè)所得稅如何調(diào)整呢 謝謝

上年度開具增值稅發(fā)票并當(dāng)年收到錢，下年因資質(zhì)原因，上年開具發(fā)票作廢并重新開具有資質(zhì)的公司，錢退回原來的公司賬戶 ， 然后我們公司給有資質(zhì)的公司提供發(fā)票把錢要回來；現(xiàn)在問題上年我們開具增值稅發(fā)票后，因沒有成本發(fā)票并做個暫估成本的，下一年沖紅發(fā)票后，沖掉暫估成本，有沒有影響上年的企業(yè)所得稅：

老師您好，請問我這邊開了20萬發(fā)票，但是沒有成本，馬上季度申報，我可以暫估20萬成本嗎，等到年底的時候，如果沒有，我再沖回，到時候再交稅可以吧，我怕現(xiàn)在交稅了，到時候又有成本了，會退稅