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上個(gè)月計(jì)提的附加稅計(jì)提多了怎么辦

2021-01-08 16:15
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2021-01-08 16:16

你好,上個(gè)月計(jì)提的附加稅計(jì)提多了,就沖銷 借:應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 貸:以前年度損益調(diào)整—稅金及附加?

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快賬用戶9397 追問 2021-01-08 16:28

沒得以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目

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齊紅老師 解答 2021-01-08 16:33

你好,是因?yàn)閳?zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,導(dǎo)致沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目嗎?

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快賬用戶9397 追問 2021-01-08 16:33

是的,老師

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齊紅老師 解答 2021-01-08 16:38

你好,那可以這樣處理 借:應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 貸:利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn)?

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快賬用戶9397 追問 2021-01-08 16:38

這是跨年的處理辦法嗎?

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齊紅老師 解答 2021-01-08 16:44

你好,是的(是跨年的處理辦法)。 正常的情況下,跨年了通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算,因?yàn)闆]有這個(gè)科目,就計(jì)入了利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) 科目核算

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你好,上個(gè)月計(jì)提的附加稅計(jì)提多了,就沖銷 借:應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅 貸:以前年度損益調(diào)整—稅金及附加?
2021-01-08
你好,你這個(gè)金額只有2分,直接做沖減就可以了
2025-07-11
一般納稅人的話補(bǔ)上就可以的,借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅,轉(zhuǎn)出未交增值稅貸應(yīng)交稅費(fèi),未交增值稅。
2022-02-10
你好,這個(gè)你進(jìn)入營(yíng)業(yè)外收支。
2024-01-10
你好,這個(gè)借應(yīng)交稅費(fèi)貸營(yíng)業(yè)外收入,你或者做相反的分錄沖減也行。
2024-01-10
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