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電子稅務(wù)報稅 增值稅的不含稅和所得稅的營業(yè)收入必須一致么

2021-01-07 08:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2021-01-07 08:30

您好,是可以不一致的

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快賬用戶3642 追問 2021-01-07 08:33

如果改為一致 營業(yè)成本是不是就要去找票

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齊紅老師 解答 2021-01-07 08:33

您好,這要具體分析,為什么找發(fā)票,因為兩者口徑不同

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快賬用戶3642 追問 2021-01-07 08:38

比如說 公司開票10萬 只有費用 還沒發(fā)生成本 實際收到收入只有5萬 所得稅申報不知道怎么填 可以暫估3萬成本么

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齊紅老師 解答 2021-01-07 09:03

您好,若不滿足收入確認條件,那您不確認收入,只確認增值稅

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您好,是可以不一致的
2021-01-07
可以不一致的。因為二者的依據(jù)不一
2024-01-22
不一定的哈,比如處置固定資產(chǎn),不會體現(xiàn)收入的,但是要申報增值稅
2025-09-04
同學(xué)您好,增值稅申報表中的不含稅收入和企業(yè)所得稅營業(yè)收入可能不一致,這主要是由于兩個稅種的納稅義務(wù)時間和計稅依據(jù)不同。 首先,納稅義務(wù)時間不同。增值稅的納稅義務(wù)時間是以收訖銷售款項或者取得索取銷售款項憑據(jù)的當(dāng)天來確定,而企業(yè)所得稅的納稅義務(wù)時間則是根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則來確定。因此,如果納稅人在兩個稅種中的納稅義務(wù)時間不同,就會導(dǎo)致計稅依據(jù)的不同,從而使得增值稅申報表中的不含稅收入和企業(yè)所得稅營業(yè)收入不一致。 其次,計稅依據(jù)不同。增值稅是以銷售額為計稅依據(jù),并實行價外稅,即銷售額中不包含增值稅稅額。而企業(yè)所得稅的計稅依據(jù)則是應(yīng)納稅所得額,即企業(yè)每一納稅年度的收入總額減除不征稅收入、免稅收入、各項扣除以及允許彌補的以前年度虧損后的余額。由于計稅依據(jù)不同,也會導(dǎo)致兩個稅種的收入不一致。
2024-01-08
你好,你是因為什么產(chǎn)生不一致
2022-06-02
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