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某企業(yè)營業(yè)外收入賬戶反映受贈價值60萬元的貨物一批,取得的增值稅專用發(fā)票上的增值稅額是7.8萬。 為什么在計算企業(yè)所得稅的會計利潤時要加7.8?

2020-12-31 17:04
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-12-31 17:06

你好,通過分錄你就明白了 借:庫存商品或原材料?60萬?, 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)7.8萬, ??貸:營業(yè)外收入 67.8萬

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快賬用戶4966 追問 2020-12-31 17:16

還是不明白

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齊紅老師 解答 2020-12-31 17:19

你好,分錄,金額都給出來了,你還有不明白的地方是哪里呢?

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快賬用戶4966 追問 2020-12-31 17:25

為什么發(fā)生銷售稅金增值稅 150萬元,時計算會計利潤要扣除?

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快賬用戶4966 追問 2020-12-31 17:25

不明白為什么在計算企業(yè)所得稅的會計利潤時要加7.8?分錄和會計利潤有什么聯(lián)系嗎?

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齊紅老師 解答 2020-12-31 19:42

你好,通過分錄你就明白了 借:庫存商品或原材料?60萬?, 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)7.8萬, ??貸:營業(yè)外收入 67.8萬 這里營業(yè)外收入是67.8萬(=60萬%2B7.8萬),而不是60萬,所以計算會計利潤的時候是需要加上可以抵扣的進(jìn)項稅額7.8萬才是的

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你好,通過分錄你就明白了 借:庫存商品或原材料?60萬?, 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)7.8萬, ??貸:營業(yè)外收入 67.8萬
2020-12-31
借:庫存商品 60 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 7.8 貸:營業(yè)外收入 67.8 所以營業(yè)外收入的金額就是含7.8的
2021-01-09
一、發(fā)生銷售稅金的增值稅是150萬元,對于計算會計利潤時,是因為主營業(yè)務(wù)收入是不含增值稅的,會計分錄是: 借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 對于增值稅是不影響會計利潤的,只是按主營業(yè)務(wù)收入計算。 二、對于接受捐贈,計算營業(yè)外收入時,分錄是: 借:庫存商品 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額) 貸:營業(yè)外收入 因為營業(yè)外收入的金額是含了增值稅金額的。營業(yè)外收入是影響會計利潤的。
2020-12-31
同學(xué)你好,是的,兩個金額都要計入會計利潤,兩個都要繳納企業(yè)所得稅的。
2021-12-12
借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸營業(yè)外收入。
2021-12-16
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