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演示賬套

如圖所示問(wèn)題，希望老師們幫忙解答！

2020-12-26 14:43

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

免費(fèi)咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-12-26 14:55

你好，同學(xué)。正在為你解答。

齊紅老師解答 2020-12-26 15:09

1.?借：銀行存款 ?100 貸：長(zhǎng)期借款 ?100 2.?借：銀行存款 ?500 貸：實(shí)收資本 ??500 3.?借：原材料 ?10 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 1.3 貸：銀行存款 ?11.3 4.?借：生產(chǎn)成本 ?2 貸：原材料 ?2 5.?借：生產(chǎn)成本 15 制造費(fèi)用 ?3 管理費(fèi)用 ?2 貸：應(yīng)付職工薪酬 ?20 6.?借：應(yīng)付職工薪酬 ?20 貸：銀行存款 ?20 7.?借：生產(chǎn)成本 ?18 管理費(fèi)用 ?2 貸：累計(jì)折舊 ?20 8.?借：銷售費(fèi)用 ?5 貸：銀行存款 ??5 9.?借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 1 貸：銀行存款 ?1 10.?借：銀行存款 ?56.5 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?50 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 6.5 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?30 貸：庫(kù)存商品 ?30 11.?借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ?50 貸：本年利潤(rùn) ?50 借：本年利潤(rùn) ?40 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 ?30 財(cái)務(wù)費(fèi)用 ?1 銷售費(fèi)用 5 管理費(fèi)用 ?4 利潤(rùn)總額=50-40=10 12.?應(yīng)交所得稅=10*25%=2.5 借：所得稅費(fèi)用 ?2.5 貸：銀行存款 ?2.5 13.?本月凈利潤(rùn)=10-2.5=7.5 借：本年利潤(rùn) ??2.5 貸：所得稅費(fèi)用 ?2.5