比如我有一固定資產(chǎn)300萬，會計10年折舊，但是當期選擇一次性扣除 借 固定資產(chǎn) 300 貸 銀行存款 300 借 管理費用 30 貸 累計折舊 30 當年再確認遞延所得稅負債 借 所得稅費用 67.5(270×25%) 貸 遞延所得稅負債 67.5 第二年至第十年分別反沖回去 借 遞延所得稅負債 7.5 貸 所得稅費用 7.5 是這樣嗎

老師，我單位18年購買固定資產(chǎn)沒有提折舊.在當期一次抵扣了，后來稅務局不讓抵扣，于12月固定資產(chǎn)恢復折舊，并確認了遞延所得稅負債，借，所得稅費用， 貸，遞延所得稅負債，之后分期轉(zhuǎn)回， 2019年12月，當年有盈利作分錄， 借，遞延所得稅負債 貸，應交稅費所得稅， 今年公司虧損12月份遞延所得稅負債如何處理呢？怎么寫分錄，謝謝

遞延所得稅資產(chǎn)？負債？？怎么處理？ 1.公司2020年購入一批1000w的固定資產(chǎn)，當年會計折舊100w，稅法上一次性折舊1000w。所得稅稅率25%，同時一次性攤銷使得當年不用上交所得稅（利潤為-600w） 2020年賬務處理 借:所得稅費用 900×25% 貸：遞延所得稅負債 225 請問:當年因為折舊一次性攤銷，要不要確認可彌補虧損？即 借:遞延所得稅資產(chǎn) 600 x25%？？？？ 2. 2021年，這批資產(chǎn)會計折舊200萬，稅法不再計提折舊。請問這個遞延所得稅負債需要沖銷200×25%嗎？ 同時，當年公司盈利800萬，用去年的600w去填補，只需要交稅200×25%。請問如何做賬？

因為確認遞延所得稅負債導致的虧損，要怎么處理？虧損？？需要確認遞延所得稅資產(chǎn)嗎 1.公司2020年購入一批1000w的固定資產(chǎn)，當年會計折舊100w，稅法上一次性折舊1000w。所得稅稅率25%，同時一次性攤銷使得當年不用上交所得稅（利潤為-600w） 2020年賬務處理 借:所得稅費用 900×25% 貸：遞延所得稅負債 225 請問:當年因為折舊一次性攤銷，要不要確認可彌補虧損？即 借:遞延所得稅資產(chǎn) 600 x25%？？？？ 2. 2021年，這批資產(chǎn)會計折舊200萬，稅法不再計提折舊。 同時，當年公司盈利800萬，用去年的600w去填補，只需要交稅200×25%。請問如何做賬？

老師，這個遞延所得稅為什么要這樣確認，自用轉(zhuǎn)投房，怎么還要考慮，折舊 借：投資性房地產(chǎn)—公允價值變動 100 貸：公允價值變動損益 100 2x23年12月31日，按稅法規(guī)定計提的折舊金額（10310-310）/50=200（萬元），會計上確認公允價值變動損益100萬元，兩項結(jié)果綜合導致本年度投資性房地產(chǎn)產(chǎn)生應納稅暫時性差異300萬元，本期應確認的遞延所得稅負債=300*25%=75（萬元）。 借：所得稅費用 75 貸：遞延所得稅負債 75