老師:我們是律師事務所，前兩天開了一張5000元的代理費發(fā)票（銀行已收款），今天因為對方私下和解了，退還對方4700元（備注的退代理費），5000元的發(fā)票底聯(lián)已收回。銀行還有300元的差額，對方說不要發(fā)票了，我之前做的憑證，借:銀行存款5000，貸:主營業(yè)務收入4950.5，貸應交稅費—應交增值稅49.5 發(fā)票作廢時，⑴借:主營業(yè)務收入4653.47 借:應交稅費—應交增值稅46.53 貸:銀行存款4700，⑵把之前的分錄作廢，直接做一筆300元的無票收入分錄，這兩種哪一種最可取呢?

老師您好，我方為小規(guī)模納稅人，銀行收到一筆運費5480.2元，開票含稅收入也是5480.2元，可實際主營業(yè)務收入應為5535元，因對方約定不承擔稅費才愿意合作，我方該如何做這筆分錄？

老師好！我司為小規(guī)模納稅人，因業(yè)務需要租了宿舍（該房主是個人不是中介），每月租金1200元。這個需要對方開發(fā)票嗎？開票內(nèi)容是什么，稅率多少？我們簽合同時約定租金1200元，未特別注明要開票，現(xiàn)要求開票房東不愿承擔稅費，我方在賬務上這個價稅合計超過了合同約定的金額，怎么入賬呢？

老師您好，我公司是小規(guī)模納稅人，2022年1月份我公司開出一張增值稅專用發(fā)票，價稅合計47831元， 會計分錄為:借:銀行存款47831元 貸:主營業(yè)務收入-物業(yè)費47357.43元 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額473.53元 請問我的附加稅怎么計提？計提比例是多少？）會計分錄怎么寫？是和這筆憑證一起計提，還是到月末再計提？

你好老師小規(guī)模納稅人物業(yè)公司，政府撥給我們一筆生活垃圾運輸費專項款，由于我們只能開具收取物業(yè)費，對方也答應開物業(yè)費，但實際這筆屬于專項資金，是不是不能直接走收入，那我應該如何做賬，我需要每一步的會計分錄謝謝。 之前我們每個月都有固定人員清運垃圾所以走的是應付職工薪酬科目