老師，麻煩你幫我看一下我說(shuō)的對(duì)不對(duì)，要是公司買了一輛含稅價(jià)472000的車子，一年后折舊百分之10，以424800的價(jià)格賣給了個(gè)人，那就需要繳納增值稅424800/1.13*0.13=48870，附加稅48870*0.12=5864的附加稅，印花稅424800*0.0003=127.44企業(yè)所得稅472000-424800-48870-5864-127.44=-7661.44

是的 只是企業(yè)所得稅這里不一定要考慮

老師，奇書(shū)企業(yè)所得稅這里我不太確定我算得對(duì)不對(duì)，我增值部分要減去我繳納的印花稅，附加稅，增值稅之后，有利潤(rùn)才要交，沒(méi)利潤(rùn)就不用交對(duì)吧，老師

是的，沒(méi)有利潤(rùn)，就不需要交所得稅

還有，老師，我這個(gè)車子買回后是按照4年折舊的，一年折舊了118000,那我賣的話一定要按照這個(gè)折舊額472000-118000賣嗎，可以高一點(diǎn)或者低一點(diǎn)嗎

賣的時(shí)候，按實(shí)際已計(jì)提的折舊來(lái)計(jì)算的，這個(gè)數(shù)是死的，不能動(dòng)

好的，老師，那再麻煩你幫我看下我的企業(yè)所得稅算得對(duì)不對(duì)

有問(wèn)題 企業(yè)所得稅472000-424800-48870-5864-127.44=-7661.44 48870是增值稅，不能當(dāng)作費(fèi)用減

老師，最后再麻煩你幫我看下，要是我按四年折舊，最后算出來(lái)要交的這些稅費(fèi)對(duì)不對(duì)了

增值稅，是按售價(jià)來(lái)計(jì)算的 （你這里，售價(jià)就是賬面價(jià)值？）

是的，售價(jià)就是固定資產(chǎn)折舊明細(xì)表上賬面購(gòu)進(jìn)原值減去預(yù)計(jì)凈殘值再除以最低折舊年限4年