那有個問題 這樣按收款日期 就不會遵循權(quán)責發(fā)生制了吧？

在當月的 沒問題啊

嗯 這個理解了 就是說經(jīng)常有的客戶可能不是當月回款 還是這個例子哈 那比如1月份才回款呢？

那計入應(yīng)收賬款科目 次月收到后沖減應(yīng)收賬款

這個明白 現(xiàn)在不是說這個記賬日期么？那一月收到了 記賬日期再改為12月？

不是的啊 還是按照一月份的日期入賬? 因為是1月份收到的啊

再比如 行政部報銷 她填單子的日期是11.5 但是財務(wù)再11.20完成出款 那我錄入憑證的日期應(yīng)該是11.20。而不是看她填的的原始憑證的日期？

是的 都在當月 不影響權(quán)責發(fā)生制

老師 我的困惑是 權(quán)責發(fā)生制不是按原始憑證單據(jù)日期么？但是最終是按業(yè)務(wù)發(fā)生的實際日期 即使這筆款是10月的 但是11月收到 按11月收到日期做了 這不是違背權(quán)責發(fā)生制？

那如果按這種收付實現(xiàn)制填了 如果區(qū)分權(quán)責發(fā)生制的賬務(wù)呢？

您10月份的時候已經(jīng)入賬了? 入賬的時候并沒有違背啊 然后收到的時候再做賬 也不違背啊?

哦 您是說10月的時候我要做入賬？ 這個我不知道 那正常實務(wù)中是咋做呢 比如我現(xiàn)在10.2填了單子 那給到財務(wù)了？ 那會計是怎么處理這份單據(jù)呢？可以說下完整的錄入流程嗎

請問是給財務(wù)的什么單據(jù)

行政部報銷 填制完報銷單和相關(guān)發(fā)票給財務(wù)

當月報銷的時候沒有支付款項 對吧

對 沒有支付 下月支付的話 那對這筆賬務(wù) 完整的怎么做呢？是直接到了下月付了記賬嗎？

當月收到未付款 借：管理費用等 貸：其他應(yīng)付款 次月支付的時候 借：其他應(yīng)付款 貸：銀行存款等 這樣不違背權(quán)責發(fā)生制

那對于錄入憑證日期呢？當?收到未付款 先按報銷單上的日期？