你好!賬面價(jià)值800-100=700>計(jì)稅基礎(chǔ)800 差異就是會(huì)計(jì)計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備,是暫時(shí)性差異
1.甲企業(yè)2016取得了國庫券投資的利息3000元,其他公司債券投資利息7000元,全年稅前利潤為690 000元,所得稅稅率為25%。若無其他納稅調(diào)整項(xiàng)目,則2016年該企業(yè)的凈利潤為(C)元。 A.542 500 B.442 500 C.525 000 D.495 000 2.甲公司2015年末存貨賬面余額為800萬元,已提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備100萬元,假定稅法規(guī)定,已提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備在轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)質(zhì)性損失前不得稅前扣除。則產(chǎn)生的暫時(shí)性差異為( D). A.應(yīng)納稅暫時(shí)性差異700萬元 B.可抵扣暫時(shí)性差異700萬元 C.應(yīng)納稅暫時(shí)性差異100 萬元 D.可抵扣暫時(shí)性差異100萬元 3.企業(yè)持有的某項(xiàng)其他權(quán)益工具投資,成本為200萬元,會(huì)計(jì)期末,其公允價(jià)值為240萬元,該企業(yè)適用的所得稅稅率為25%。期末該業(yè)務(wù)對(duì)所得稅費(fèi)用的影響額為(D)萬元。 A.60 B.10 C.50 D.0 麻煩老師解析一下
3. 甲公司2018年末存貨賬面余預(yù)為800萬元,已提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備100萬元,假定稅法規(guī)定,已提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備在轉(zhuǎn)變?yōu)閷?shí)質(zhì)性損失前不得稅前扣除。計(jì)算甲公司產(chǎn)生的暫時(shí)性差異。這道題為什么產(chǎn)生的暫時(shí)性差異是100萬???
甲公司是用的所得稅稅率為百分之二十五該公司二零二零年利潤總額為六千萬元甲公司甲公司是用的所得稅稅率為25%,該公司2020年利潤總額為6000萬元,甲公司預(yù)計(jì)未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。會(huì)計(jì)規(guī)定與稅法規(guī)定存在差甲公司是用的所得稅稅率為25%,該公司2020年利潤總額為6000萬元,甲公司預(yù)計(jì)未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。會(huì)計(jì)規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項(xiàng)目如下,一年末對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提了五百萬壞賬準(zhǔn)備企業(yè)計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值損失在未發(fā)生實(shí)質(zhì)性損失前不甲公司是用的所得稅稅率為25%,該公司2020年利潤總額為6000萬元,甲公司預(yù)計(jì)未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異。會(huì)計(jì)規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項(xiàng)目如下,一年末對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提了500萬壞賬準(zhǔn)備,企業(yè)計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值損失在未發(fā)生實(shí)質(zhì)性損失前不允許稅前扣除,二年初以40甲公司是用的所得稅稅率為25%該公司2020年利潤總額為6000萬元甲公司預(yù)計(jì)未來期間能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額以抵扣可抵扣暫時(shí)性差異會(huì)計(jì)規(guī)定與稅法規(guī)定存在差異的項(xiàng)目如下一年末對(duì)應(yīng)收賬款計(jì)提了500
.單選題A公司2014年實(shí)現(xiàn)稅前利潤11250萬元。當(dāng)年發(fā)生存貨項(xiàng)目可抵扣暫時(shí)性差異1125萬元,發(fā)生固定資產(chǎn)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異450萬元,當(dāng)年轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備可抵扣暫時(shí)性差異750萬元。假定該公司的所得稅稅率為30%。則A公司2014年的應(yīng)交所得稅為()萬元。A3172.51B3352.50C3577.50D3802.50
甲公司公司適用的所得稅稅率為25%?!斑f延所得稅資產(chǎn)”及“遞延所得稅負(fù)債”不存在期初余額。20×4年發(fā)生的有關(guān)交易和事項(xiàng)中,會(huì)計(jì)處理與稅收處理存在差別的有:①期末對(duì)持有的存貨計(jì)提了75萬元的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。產(chǎn)生暫時(shí)性差異萬元。(第一個(gè)空填寫應(yīng)納稅/可抵扣,第二個(gè)空填寫金額。)②本年1月份開始計(jì)提折舊的一項(xiàng)固定資產(chǎn)會(huì)計(jì)上本年計(jì)提折舊200萬元,根據(jù)稅法規(guī)定本年計(jì)提折舊60萬元。產(chǎn)生暫時(shí)性差異萬元。③持有的交易性金融資產(chǎn)公允價(jià)值上升60萬元。根據(jù)稅法規(guī)定,交易性金融資產(chǎn)持有期間公允價(jià)值的變動(dòng)金額不計(jì)入當(dāng)期應(yīng)納稅所得額。產(chǎn)生暫時(shí)性差異萬元。④持有的其他權(quán)益工具投資公允價(jià)值上升50萬元。產(chǎn)生暫時(shí)性差異萬元。⑤計(jì)提與產(chǎn)品質(zhì)量保證相關(guān)的預(yù)計(jì)負(fù)債300萬元。根據(jù)稅法規(guī)定,與上述產(chǎn)品質(zhì)量保證相關(guān)的支出在實(shí)際發(fā)生時(shí)可稅前扣除。產(chǎn)生暫時(shí)性差異萬元。⑥分析以上資料,計(jì)算前述事項(xiàng)的遞延所得稅負(fù)債=萬元遞延所得稅資產(chǎn)=萬元遞延所得稅相關(guān)的會(huì)計(jì)分錄為:?
有限合伙企業(yè)的合伙人如果是公司的話,每年年底有限合伙企業(yè)需要給有限公司分紅嗎?還是只是有利潤時(shí)才給有限公司分紅?
有限合伙企業(yè)的合伙人如果是公司的話,每年年底有限合伙企業(yè)需要給有限公司分紅嗎?還是只是有利潤時(shí)才給有限公司分紅?
你好老師,經(jīng)濟(jì)法中董事會(huì)過半數(shù)董事出席即可,為啥決議是全體董事過半數(shù)通過
你好老師,我公司是二手車經(jīng)銷企業(yè),開具二手車統(tǒng)一發(fā)票后,還需要開具增值稅發(fā)票嗎?
這道題的D是對(duì)的吧?老師課件上也是ABD
賬上有1700萬的存貨,實(shí)物有6.700萬左右,需要開好多的發(fā)票出來呢
咨詢下:商業(yè)企業(yè)一般納稅人零售的煙、酒、食品、化妝品、服裝、鞋帽(不包括勞保專用部分)等消費(fèi)品不得開具增值稅專用發(fā)票,只能開具普通發(fā)票。電工絕緣鞋屬于勞動(dòng)保護(hù)用品,可以開具增值稅專用發(fā)票。這個(gè)為什么這么解釋,沒太看懂答案。
老師們好,我這邊有個(gè)有限合伙企業(yè),股東是公司合伙人和自然人合伙人,合伙企業(yè)的稅費(fèi)種認(rèn)定下來,需要報(bào)個(gè)稅:經(jīng)營所得和工資薪金所得,想問下如何申報(bào)這兩個(gè)個(gè)稅
供應(yīng)商給開的進(jìn)項(xiàng)票,是不是無論多長時(shí)間(包含已經(jīng)抵扣的),是不是都能從電子稅務(wù)局查出來
請(qǐng)問:這道題bc不對(duì)嗎
就是計(jì)提的跌價(jià)準(zhǔn)備,現(xiàn)在不給稅前扣除的,實(shí)際發(fā)生跌價(jià)損失時(shí)才給稅前扣除的