您好,難點(diǎn)主要是在“剩余的200顆珊瑚珠加工成18k金鑲嵌項(xiàng)鏈吊墜,銷售給零售店”,k金屬于金銀珠寶,在零售環(huán)節(jié)繳納消費(fèi)稅。
某白酒生產(chǎn)企業(yè)(以下簡稱甲企業(yè))為增值稅一般納稅人,2019年12月發(fā)生以下業(yè)務(wù): (1)向某煙酒專賣店銷售糧食白酒20噸,開具普通發(fā)票,取得含稅收入200萬元,另收取品牌使用費(fèi)50萬元、包裝物租金10萬元。 (2)提供10萬元的原材料委托乙企業(yè)加工散裝藥酒1000千克,收回時向乙企業(yè)支付不含增值稅的加工費(fèi)1萬元,乙企業(yè)已代收代繳消費(fèi)稅。 (3)委托加工收回后將其中900千克散裝藥酒繼續(xù)加工成瓶裝藥酒1 800瓶,以每瓶不含稅售價100元通過非獨(dú)立核算門市部銷售完畢;將剩余100千克散裝藥酒作為福利分給職工,同類散裝藥酒的不含稅銷售價為每千克150元。 (已知:白酒比例稅率為20%,定額稅率為0.5元/斤;其他酒比例稅率為10%)要求:根據(jù)上述資料,計(jì)算以下各項(xiàng),每項(xiàng)需計(jì)算出合計(jì)數(shù): (1)本月甲企業(yè)向?qū)Yu店銷售白酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅; (2)乙企業(yè)已代收代繳的消費(fèi)稅; (3)本月甲企業(yè)銷售瓶裝藥酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅; (4)本月甲企業(yè)分給職工散裝藥酒應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
2019年2月,某珍寶廠增值稅一般納稅人購進(jìn)1000顆珊瑚珠。購進(jìn)時每顆單價為10元,繳納消費(fèi)稅1000元。當(dāng)月將其中的600顆珊瑚珠制成珊瑚項(xiàng)鏈出售,獲得收入8000元,將200顆轉(zhuǎn)賣給另一珍寶公司,取得收入3500元,將剩余的200顆珊瑚珠加工成18k金鑲嵌項(xiàng)鏈吊墜,銷售給零售店,取得收入5000元,上述價格均不含增值稅,已知珠寶玉石消費(fèi)稅稅率10%,金鑲嵌項(xiàng)鏈的消費(fèi)稅稅率為5%。求該珠寶廠就上述事項(xiàng)應(yīng)納消費(fèi)稅多少元。 A350 B400 C1150 D600 請問為什么選A,怎么算的?
甲公司是一家白酒生產(chǎn)企業(yè),為增值稅一般納稅人:(1)向某煙酒專賣店銷售糧食白酒30000千克,開具增值稅普通發(fā)票,取得含稅收入3390000元,另收取品牌使用費(fèi)678000元、包裝物租金452000元。上述款項(xiàng)均以銀行存款收訖(2)提供150000元的原材料委托乙公司加工散裝藥酒1000千克,收回時向乙公司支付不含增值稅的加工費(fèi)2000元,并取得乙公司開具的增值稅專用發(fā)票;乙公司代收代繳消費(fèi)稅,且無同類消費(fèi)品的價格(3)委托加工收回后將其中900千克散裝藥酒繼續(xù)加工成瓶裝藥酒1800瓶,以不含稅售價每瓶150元通過非獨(dú)立核算門市部銷售完畢,該批糧食白酒已經(jīng)發(fā)出,款項(xiàng)以銀行存款收訖。將剩余100千克散裝藥酒作為福利分給職工,同類藥酒的不含稅銷售價格為每千克180元藥酒的消費(fèi)稅稅率為10%,白酒的消費(fèi)稅稅率為20%加0.5元/500克要求:(1)計(jì)算甲公司向煙酒專賣店銷售糧食白酒的應(yīng)納消費(fèi)稅(2)計(jì)算乙公司應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅。(3)計(jì)算甲公司銷售瓶裝藥酒的應(yīng)納消費(fèi)稅(4)計(jì)算甲公司分給職工散裝藥酒的應(yīng)納消費(fèi)稅(5)對甲公司相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理
某首飾商城為增值稅一般納稅人,2019年4月份發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務(wù)如下:(1)采取以舊換新方式銷售玉石首飾,舊首飾作價18萬元,實(shí)際收取含稅金額30萬元;采取以舊換新方式銷售金銀首飾,新首飾零售價60萬元,實(shí)際收取含稅金額48萬元。(2)從生產(chǎn)企業(yè)購進(jìn)一批鉑金首飾,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款10萬元、增值稅1.3萬元,商城將該批首飾進(jìn)行拋光和包裝處理后作為福利發(fā)放給職工(商城沒有同類鉑金首飾的銷售價格,成本利潤率為6%)。(3)當(dāng)月零售珍珠項(xiàng)鏈800條,取得零售收入27.12萬元;零售黃金鉆石戒指100個,取得零售收入135.6萬元(其中含黃金鉆石戒指的包裝盒收入10.4萬元);零售包金手鐲300個,取得零售收入67.8萬元。已知:金銀首飾、鉑金首飾和鉆石及鉆石飾品消費(fèi)稅稅率5%,其他貴重首飾盒珠寶玉石消費(fèi)稅稅率10%。計(jì)算:該首飾商城當(dāng)月應(yīng)納消費(fèi)稅和增值稅。
某金店為增值稅一般納稅人,2021年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù): ? (1)零售純金首飾取得銷售額100000元,零售玉石首飾取得銷售額80000元,零售金基鑲嵌首飾取得銷售額50000元,零售鍍金首飾取得銷售額30000元。 ? (2)采取以舊換新的方式零售純金項(xiàng)鏈,實(shí)際收取價款350000元,零售價為450000元,收回的舊首飾價值100000元。 ? (3)將一批新的金手鏈發(fā)放給優(yōu)秀員工作為獎勵,該批金手鏈耗用黃金600克,不含稅購進(jìn)價為300元/克,無同類首飾價格。 ? 其他相關(guān)資料:金銀首飾消費(fèi)稅稅率5%。其他貴重首飾和珠寶玉石消費(fèi)稅稅率10%。成本利潤率6%。 ? 請根據(jù)上述資料,回答下列問題: ? 零售業(yè)務(wù)(1)應(yīng)繳納消費(fèi)稅( )元。 ? ? ? A. 6637.17 B. 7964.60 C. 10176.99 D. 11504.42 10單選(3分) ?承題9,以舊換新方式零售的純金項(xiàng)鏈應(yīng)繳納消費(fèi)稅( )元。 ? ? ? A. 15486.73 B. 17500 C. 19911.50 放不下了
老板要提現(xiàn)備用金每天限額2萬。還有什么辦法提現(xiàn)
老師:增值稅納稅地點(diǎn),有固定地點(diǎn)的企業(yè),去外地,稅是不是交到當(dāng)?shù)?,而不是機(jī)構(gòu)所在地?
同品名、同規(guī)格,一樣的商品但是單價不同,可以開在同一張發(fā)票上嗎?因?yàn)?月給這家客戶送了三個訂單號的貨,合同單價分別2.84、2.53、2.40元
老師融資是什么意思呢?
甲公司于 2021 年 1月 1 日購置一條生產(chǎn)線。方案二,2022-2025年每年年末支付了 240萬,I=10%,計(jì)算它的現(xiàn)值金額。我的計(jì)算對嗎 答案是691.62
一張藍(lán)字發(fā)票因?yàn)殇N售退回,可以分兩次開紅字發(fā)票沖紅嗎
在同一張發(fā)票可以開同品名、同規(guī)格,單價不同商品名?因?yàn)?月給這家客戶送了三個訂單號的貨,合同單價分別2.84、2.53、2.40元
老師您好,長期股權(quán)投資轉(zhuǎn)讓部分,那些二級明細(xì)科目,什么情況下要結(jié)轉(zhuǎn),什么情況下下不用結(jié)轉(zhuǎn)
老師,為什么d是對的
老師應(yīng)收票據(jù)如何做賬
所以具體是怎么算的呢?能給個計(jì)算過程嗎?
您好,簡單的核算過程如下,不懂再問老師哈。
前兩個都明白了,就是k金在零售環(huán)節(jié)交稅那個不懂,這個題目問的不是在零售環(huán)節(jié)嗎?不懂為什么不算上
您好,題目說“將剩余的200顆珊瑚珠加工成18k金鑲嵌項(xiàng)鏈吊墜,銷售給零售店,”最后零售店在零售k金項(xiàng)鏈環(huán)節(jié)才繳納消費(fèi)稅的。在學(xué)習(xí)消費(fèi)稅的過程中,消費(fèi)稅繳稅環(huán)節(jié)是我們特別需要注意并熟記的知識點(diǎn)。希望能幫到您哦。
好的,謝謝老師
不客氣的呢,有不懂的問題,歡迎繼續(xù)問老師