同學(xué)你好,其中的暫估可以沖回,銷售未開票的,可以開票處理,實(shí)際存貨報(bào)損處理,可以少交稅。
老師,你好,我公司是一般納稅人,準(zhǔn)備清盤,賬上有600萬(wàn)存貨,其中100萬(wàn)是未收發(fā)票暫估入賬的,400萬(wàn)是銷售未開票的,實(shí)際存貨100萬(wàn),要如何進(jìn)行賬務(wù)處理可以少交稅?賬上有待抵進(jìn)項(xiàng)稅額50萬(wàn)!
甲企業(yè)(一般納稅人).2019年度 初應(yīng)收賬款余額2000萬(wàn)元,計(jì)提比例5%,壞賬 準(zhǔn)備貸方余額100萬(wàn)元,發(fā)生以下與壞賬準(zhǔn)備有 關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 20213510 (1) 2019. 10銷售貨物一批。開具增值稅專用 發(fā)票,貨款1000萬(wàn)元,增值稅額130萬(wàn)元,款末 收,該批貨物的成本價(jià)為800萬(wàn)元;4分 (2) 2019.11收回貨款130萬(wàn)元,已存入銀行;1 3102 (3) 計(jì)算2019年應(yīng)收賬款的期末余額并進(jìn)行計(jì) 提還賬準(zhǔn)備的賬務(wù)處理;4分 (4) 2020.3.1由千對(duì)方A公司企業(yè)破產(chǎn) 發(fā)生一筆 30萬(wàn)元壞賬;2分 202 (5) 2020. 9銷售原材料一批,開具增值稅專 用發(fā)票,貨款300萬(wàn)元,增值稅額39萬(wàn)元,款未 收,該批原材料的成本價(jià)為150萬(wàn)元;5分 (⑥ 2020.12收回貨款109萬(wàn)元,存入銀行;分 (7)計(jì)算2020年應(yīng)收賬款的期末余額并進(jìn)行計(jì) 提還賬準(zhǔn)備的賬務(wù)處理;
甲企業(yè)(一般納稅人),2019年度初應(yīng)收賬款余額2000萬(wàn)元,計(jì)提比例5%,壞賬準(zhǔn)備貸方余額100萬(wàn)元,發(fā)生以下與壞賬準(zhǔn)備有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)2019.10銷售貨物一批,開具增值稅專用發(fā)票,貨款1000萬(wàn)元,增值稅額130萬(wàn)元,款未收,該批貨物的成本價(jià)為800萬(wàn)元(2)2019.11收回貨款130萬(wàn)元,已存入銀行(3)計(jì)算2019年應(yīng)收賬款的期末余額并進(jìn)行計(jì)提還賬準(zhǔn)備的賬務(wù)處理
請(qǐng)問(wèn)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅”和“其他流動(dòng)負(fù)債-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”這兩個(gè)科目有何區(qū)別?一般是怎么使用的?新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中有要求每個(gè)月申報(bào)納稅的收入和賬上確認(rèn)的收入必須一致嗎?(包括未開票的收入) 如:我司服務(wù)業(yè)一般納稅人,今年六月份開票不含稅200萬(wàn)元,稅金12萬(wàn)元,因半年度我預(yù)估了100萬(wàn)收入,稅金6萬(wàn),計(jì)入在“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅”中。那我在申報(bào)六月份增值稅的時(shí)候,是按12萬(wàn)申報(bào)還是6萬(wàn)申報(bào)呢?
比如某貿(mào)易公司采購(gòu)一批貨物總價(jià)100萬(wàn),全部對(duì)外銷售取得開票收入80萬(wàn)元,未開票收入70萬(wàn)元。企業(yè)為了少交增值稅和企業(yè)所得稅,未開票收入并未入賬,如果成本全部結(jié)轉(zhuǎn),企業(yè)就虧本銷售了,于是企業(yè)選擇結(jié)轉(zhuǎn)50萬(wàn)元成本。這樣的后果是賬面上還有50萬(wàn)元的存貨,而實(shí)際庫(kù)里并沒(méi)有,長(zhǎng)此以往,賬實(shí)差距越來(lái)越大 老師可以給我講講這個(gè)例子嗎?
機(jī)考上面的科學(xué)計(jì)算機(jī)的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營(yíng)業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對(duì)嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說(shuō)一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計(jì)為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬(wàn)元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實(shí)際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進(jìn)度款 2 000萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元、1 500萬(wàn)元。借款資金閑置期間專門用于短期理財(cái),共獲得理財(cái)收益60萬(wàn)元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬(wàn)元 B.262.50萬(wàn)元 C.290.00萬(wàn)元 D.350.00萬(wàn)元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計(jì)算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬(wàn)元,售價(jià)1000萬(wàn)元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬(wàn)元,后續(xù)款項(xiàng)于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場(chǎng)利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對(duì)應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
做電商,以賣出去的做收入,還是已實(shí)際到賬的款為收入?
為什么不是147呢?出售結(jié)轉(zhuǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益到投資收益的100元不用算進(jìn)去嗎?
是先結(jié)轉(zhuǎn)損益類科目,還是先計(jì)提企業(yè)所得稅?
老師,我們根據(jù)科目余額表出第二季度財(cái)務(wù)報(bào)表,那我科目余額表應(yīng)該選擇25.1-6月?還是25.4-6月??
員工在一個(gè)公司工作1年半,產(chǎn)生勞動(dòng)糾紛,員工去仲裁部門申請(qǐng)仲裁,提出要補(bǔ)償他每年5天帶薪年休假的工資,但是企業(yè)所有員工即使工作很多年,但都沒(méi)有5天帶薪休假的條文,這個(gè)員工的申訴成立嗎?符合勞動(dòng)法嗎
存貨報(bào)損處理要走什么流程?
暫估的存貨有部份經(jīng)公戶已支付貨款,而且是屬于2019年的暫估入庫(kù);當(dāng)時(shí)暫估入庫(kù)時(shí)賃證附有原始的入庫(kù)單,這個(gè)紅沖的話稅局會(huì)不會(huì)有疑問(wèn)之前都有入庫(kù)單,還是把入庫(kù)單從原賃證中取出來(lái)??可以指導(dǎo)一下有效的方法嗎?
同學(xué)你好,內(nèi)部由庫(kù)管人員提交報(bào)損申請(qǐng),公司質(zhì)檢部門出具檢測(cè)報(bào)告,公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),之后會(huì)同財(cái)務(wù)部銷毀或者按廢品出售。留存相關(guān)資料備查。
暫估的存貨有部份經(jīng)公戶已支付貨款,而且是屬于2019年的暫估入庫(kù);當(dāng)時(shí)暫估入庫(kù)時(shí)賃證附有原始的入庫(kù)單,這個(gè)紅沖的話稅局會(huì)不會(huì)有疑問(wèn)之前都有入庫(kù)單,還是把入庫(kù)單從原賃證中取出來(lái)??可以指導(dǎo)一下有效的方法嗎?
而且有部份暫估的存貨在賬上已領(lǐng)料變成生產(chǎn)成本(在產(chǎn)品的價(jià)值了)
同學(xué)你好,如果暫估確實(shí)有貨物入庫(kù)的話,可以不用沖回,如果沒(méi)有入庫(kù)的話,可以把原來(lái)的憑證里的入庫(kù)單抽出來(lái)。
存貨確實(shí)有貨物入庫(kù)的,現(xiàn)在就想把存貨的價(jià)值減少,
同學(xué)你好,這樣的話,可以現(xiàn)在做憑證,更正原來(lái)多暫估的金額即可。