同學(xué)你好,其中的暫估可以沖回,銷(xiāo)售未開(kāi)票的,可以開(kāi)票處理,實(shí)際存貨報(bào)損處理,可以少交稅。
老師,你好,我公司是一般納稅人,準(zhǔn)備清盤(pán),賬上有600萬(wàn)存貨,其中100萬(wàn)是未收發(fā)票暫估入賬的,400萬(wàn)是銷(xiāo)售未開(kāi)票的,實(shí)際存貨100萬(wàn),要如何進(jìn)行賬務(wù)處理可以少交稅?賬上有待抵進(jìn)項(xiàng)稅額50萬(wàn)!
甲企業(yè)(一般納稅人).2019年度 初應(yīng)收賬款余額2000萬(wàn)元,計(jì)提比例5%,壞賬 準(zhǔn)備貸方余額100萬(wàn)元,發(fā)生以下與壞賬準(zhǔn)備有 關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 20213510 (1) 2019. 10銷(xiāo)售貨物一批。開(kāi)具增值稅專(zhuān)用 發(fā)票,貨款1000萬(wàn)元,增值稅額130萬(wàn)元,款末 收,該批貨物的成本價(jià)為800萬(wàn)元;4分 (2) 2019.11收回貨款130萬(wàn)元,已存入銀行;1 3102 (3) 計(jì)算2019年應(yīng)收賬款的期末余額并進(jìn)行計(jì) 提還賬準(zhǔn)備的賬務(wù)處理;4分 (4) 2020.3.1由千對(duì)方A公司企業(yè)破產(chǎn) 發(fā)生一筆 30萬(wàn)元壞賬;2分 202 (5) 2020. 9銷(xiāo)售原材料一批,開(kāi)具增值稅專(zhuān) 用發(fā)票,貨款300萬(wàn)元,增值稅額39萬(wàn)元,款未 收,該批原材料的成本價(jià)為150萬(wàn)元;5分 (⑥ 2020.12收回貨款109萬(wàn)元,存入銀行;分 (7)計(jì)算2020年應(yīng)收賬款的期末余額并進(jìn)行計(jì) 提還賬準(zhǔn)備的賬務(wù)處理;
甲企業(yè)(一般納稅人),2019年度初應(yīng)收賬款余額2000萬(wàn)元,計(jì)提比例5%,壞賬準(zhǔn)備貸方余額100萬(wàn)元,發(fā)生以下與壞賬準(zhǔn)備有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)2019.10銷(xiāo)售貨物一批,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,貨款1000萬(wàn)元,增值稅額130萬(wàn)元,款未收,該批貨物的成本價(jià)為800萬(wàn)元(2)2019.11收回貨款130萬(wàn)元,已存入銀行(3)計(jì)算2019年應(yīng)收賬款的期末余額并進(jìn)行計(jì)提還賬準(zhǔn)備的賬務(wù)處理
請(qǐng)問(wèn)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅”和“其他流動(dòng)負(fù)債-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額”這兩個(gè)科目有何區(qū)別?一般是怎么使用的?新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中有要求每個(gè)月申報(bào)納稅的收入和賬上確認(rèn)的收入必須一致嗎?(包括未開(kāi)票的收入) 如:我司服務(wù)業(yè)一般納稅人,今年六月份開(kāi)票不含稅200萬(wàn)元,稅金12萬(wàn)元,因半年度我預(yù)估了100萬(wàn)收入,稅金6萬(wàn),計(jì)入在“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅”中。那我在申報(bào)六月份增值稅的時(shí)候,是按12萬(wàn)申報(bào)還是6萬(wàn)申報(bào)呢?
比如某貿(mào)易公司采購(gòu)一批貨物總價(jià)100萬(wàn),全部對(duì)外銷(xiāo)售取得開(kāi)票收入80萬(wàn)元,未開(kāi)票收入70萬(wàn)元。企業(yè)為了少交增值稅和企業(yè)所得稅,未開(kāi)票收入并未入賬,如果成本全部結(jié)轉(zhuǎn),企業(yè)就虧本銷(xiāo)售了,于是企業(yè)選擇結(jié)轉(zhuǎn)50萬(wàn)元成本。這樣的后果是賬面上還有50萬(wàn)元的存貨,而實(shí)際庫(kù)里并沒(méi)有,長(zhǎng)此以往,賬實(shí)差距越來(lái)越大 老師可以給我講講這個(gè)例子嗎?
老師,一般納稅人增值稅進(jìn)項(xiàng)49863,銷(xiāo)項(xiàng)46320,月末怎么結(jié)轉(zhuǎn)哈,不用交稅
老師,一般納稅人,取得的進(jìn)項(xiàng)免稅發(fā)票99200,可以抵扣9個(gè)點(diǎn),能我的入賬成本是多少,還是99200嗎?
老師,這道題得第二問(wèn),我再計(jì)算的時(shí)候用了最笨的辦法,就是把營(yíng)業(yè)凈利率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和權(quán)益乘數(shù)計(jì)算出來(lái)的,結(jié)果計(jì)算結(jié)果和答案不一致,這樣考試的話(huà)算不算對(duì)呢?
老師,這道題中我再計(jì)算每股股利的時(shí)候,我把發(fā)給員工的80萬(wàn)股按照市價(jià)也算進(jìn)去了,導(dǎo)致結(jié)果錯(cuò)誤,我想問(wèn)的是計(jì)算每股股利得時(shí)候應(yīng)該是股票股利和現(xiàn)金股利和除以在外發(fā)行得普通股股數(shù)對(duì)吧?我記得我原來(lái)做過(guò)類(lèi)似的題,每股股利應(yīng)該是股利總額除以股數(shù)
請(qǐng)問(wèn)3月剛成立得公司,沒(méi)有業(yè)務(wù)。第二季和第一季度報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)表一致。但是申報(bào)完之后才發(fā)現(xiàn)4月份有匯款三筆賬沒(méi)入賬,這種情況和這次申報(bào)有影響嘛?
你好老師小規(guī)模納稅人這季度的利潤(rùn)總額是40893.23應(yīng)該交多少所得稅
請(qǐng)問(wèn)老師:簡(jiǎn)易計(jì)稅方法下,銷(xiāo)售貨物的時(shí)候無(wú)需結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎?如圖這樣的無(wú)需結(jié)轉(zhuǎn)成本?
其他權(quán)益工具投資轉(zhuǎn)為長(zhǎng)投權(quán)益法。是不是要把其他權(quán)益工具投資調(diào)到公允價(jià)后再轉(zhuǎn)入長(zhǎng)投? 20.1.1其他權(quán)益工具投資成本為200 20.12.31公允為210 21.12.31公允為220,這時(shí)候轉(zhuǎn)入長(zhǎng)投權(quán)益法。 20.1.1 借:其他權(quán)益工具投資—成本200 貸:銀行存款 200 20.12.31 借:其他權(quán)益工具投資—公允價(jià)值變動(dòng) 10 貸:其他綜合收益 10 21.12.31 借:其他權(quán)益工具投資—公允價(jià)值變動(dòng) 10 貸:其他綜合收益 10 借:長(zhǎng)投—成本 220 貸:其他權(quán)益工具—成本 200 —公允價(jià)值變動(dòng)20 借:其他綜合收益20 貸:盈余公積2 未分配利潤(rùn)18
老師,工會(huì)經(jīng)費(fèi)需要計(jì)提嗎?分錄怎么寫(xiě)
支付寶支付的服務(wù)費(fèi)入什么費(fèi)用
存貨報(bào)損處理要走什么流程?
暫估的存貨有部份經(jīng)公戶(hù)已支付貨款,而且是屬于2019年的暫估入庫(kù);當(dāng)時(shí)暫估入庫(kù)時(shí)賃證附有原始的入庫(kù)單,這個(gè)紅沖的話(huà)稅局會(huì)不會(huì)有疑問(wèn)之前都有入庫(kù)單,還是把入庫(kù)單從原賃證中取出來(lái)??可以指導(dǎo)一下有效的方法嗎?
同學(xué)你好,內(nèi)部由庫(kù)管人員提交報(bào)損申請(qǐng),公司質(zhì)檢部門(mén)出具檢測(cè)報(bào)告,公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),之后會(huì)同財(cái)務(wù)部銷(xiāo)毀或者按廢品出售。留存相關(guān)資料備查。
暫估的存貨有部份經(jīng)公戶(hù)已支付貨款,而且是屬于2019年的暫估入庫(kù);當(dāng)時(shí)暫估入庫(kù)時(shí)賃證附有原始的入庫(kù)單,這個(gè)紅沖的話(huà)稅局會(huì)不會(huì)有疑問(wèn)之前都有入庫(kù)單,還是把入庫(kù)單從原賃證中取出來(lái)??可以指導(dǎo)一下有效的方法嗎?
而且有部份暫估的存貨在賬上已領(lǐng)料變成生產(chǎn)成本(在產(chǎn)品的價(jià)值了)
同學(xué)你好,如果暫估確實(shí)有貨物入庫(kù)的話(huà),可以不用沖回,如果沒(méi)有入庫(kù)的話(huà),可以把原來(lái)的憑證里的入庫(kù)單抽出來(lái)。
存貨確實(shí)有貨物入庫(kù)的,現(xiàn)在就想把存貨的價(jià)值減少,
同學(xué)你好,這樣的話(huà),可以現(xiàn)在做憑證,更正原來(lái)多暫估的金額即可。