同學(xué)你好,其中的暫估可以沖回,銷售未開票的,可以開票處理,實(shí)際存貨報(bào)損處理,可以少交稅。
老師,你好,我公司是一般納稅人,準(zhǔn)備清盤,賬上有600萬存貨,其中100萬是未收發(fā)票暫估入賬的,400萬是銷售未開票的,實(shí)際存貨100萬,要如何進(jìn)行賬務(wù)處理可以少交稅?賬上有待抵進(jìn)項(xiàng)稅額50萬!
甲企業(yè)(一般納稅人).2019年度 初應(yīng)收賬款余額2000萬元,計(jì)提比例5%,壞賬 準(zhǔn)備貸方余額100萬元,發(fā)生以下與壞賬準(zhǔn)備有 關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù): 20213510 (1) 2019. 10銷售貨物一批。開具增值稅專用 發(fā)票,貨款1000萬元,增值稅額130萬元,款末 收,該批貨物的成本價(jià)為800萬元;4分 (2) 2019.11收回貨款130萬元,已存入銀行;1 3102 (3) 計(jì)算2019年應(yīng)收賬款的期末余額并進(jìn)行計(jì) 提還賬準(zhǔn)備的賬務(wù)處理;4分 (4) 2020.3.1由千對方A公司企業(yè)破產(chǎn) 發(fā)生一筆 30萬元壞賬;2分 202 (5) 2020. 9銷售原材料一批,開具增值稅專 用發(fā)票,貨款300萬元,增值稅額39萬元,款未 收,該批原材料的成本價(jià)為150萬元;5分 (⑥ 2020.12收回貨款109萬元,存入銀行;分 (7)計(jì)算2020年應(yīng)收賬款的期末余額并進(jìn)行計(jì) 提還賬準(zhǔn)備的賬務(wù)處理;
甲企業(yè)(一般納稅人),2019年度初應(yīng)收賬款余額2000萬元,計(jì)提比例5%,壞賬準(zhǔn)備貸方余額100萬元,發(fā)生以下與壞賬準(zhǔn)備有關(guān)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)2019.10銷售貨物一批,開具增值稅專用發(fā)票,貨款1000萬元,增值稅額130萬元,款未收,該批貨物的成本價(jià)為800萬元(2)2019.11收回貨款130萬元,已存入銀行(3)計(jì)算2019年應(yīng)收賬款的期末余額并進(jìn)行計(jì)提還賬準(zhǔn)備的賬務(wù)處理
請問新會計(jì)準(zhǔn)則中“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅”和“其他流動負(fù)債-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”這兩個(gè)科目有何區(qū)別?一般是怎么使用的?新會計(jì)準(zhǔn)則中有要求每個(gè)月申報(bào)納稅的收入和賬上確認(rèn)的收入必須一致嗎?(包括未開票的收入) 如:我司服務(wù)業(yè)一般納稅人,今年六月份開票不含稅200萬元,稅金12萬元,因半年度我預(yù)估了100萬收入,稅金6萬,計(jì)入在“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅”中。那我在申報(bào)六月份增值稅的時(shí)候,是按12萬申報(bào)還是6萬申報(bào)呢?
比如某貿(mào)易公司采購一批貨物總價(jià)100萬,全部對外銷售取得開票收入80萬元,未開票收入70萬元。企業(yè)為了少交增值稅和企業(yè)所得稅,未開票收入并未入賬,如果成本全部結(jié)轉(zhuǎn),企業(yè)就虧本銷售了,于是企業(yè)選擇結(jié)轉(zhuǎn)50萬元成本。這樣的后果是賬面上還有50萬元的存貨,而實(shí)際庫里并沒有,長此以往,賬實(shí)差距越來越大 老師可以給我講講這個(gè)例子嗎?
比如廠房年租金200元,怎么做收入,是按月攤銷做收入嗎,
老師,新賬冊,我把期初數(shù)填上,資產(chǎn)負(fù)債表沒問題,利潤表上有本年累計(jì)數(shù)呢
老師,請問我們單位建飛灰固化物填埋場。那這個(gè)項(xiàng)目產(chǎn)生的森林植被恢復(fù)費(fèi)、水土保持方案編制服務(wù)費(fèi)、勘察費(fèi)、水土保持補(bǔ)償費(fèi)、耕地占用稅。這些費(fèi)用都要入在建工程科目嗎?等項(xiàng)目完工了在一起轉(zhuǎn)固是嗎?
公司給臨時(shí)工發(fā)工資,需要購買社保和申報(bào)個(gè)稅么?
老師工會經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
老師,你好,請問什么情況下需要繳納印花稅呢?我們是做軟件開發(fā),教育培訓(xùn)方面的。只是簽訂的銷售合同需要交還是說只要是開了發(fā)票的就要交
一家小規(guī)模納稅人的公司在2023年6月購買了一輛46800元的摩托車,入固定資產(chǎn),并在2023年7月一次性折舊完,在2025年把這輛車摩托車賣了2000元,并開具了一張二手車銷售發(fā)票,請問賣了這2000元是否要報(bào)增值稅和企業(yè)所得稅?分錄怎么做?
老師工會經(jīng)費(fèi)為什么是非稅收入,企業(yè)有這筆收入嗎,
小微企業(yè)工費(fèi)經(jīng)費(fèi)需要繳納嗎
自己名下住宅用于營業(yè)執(zhí)照經(jīng)營場所,需要繳納房產(chǎn)稅及土地使用稅嗎
存貨報(bào)損處理要走什么流程?
暫估的存貨有部份經(jīng)公戶已支付貨款,而且是屬于2019年的暫估入庫;當(dāng)時(shí)暫估入庫時(shí)賃證附有原始的入庫單,這個(gè)紅沖的話稅局會不會有疑問之前都有入庫單,還是把入庫單從原賃證中取出來??可以指導(dǎo)一下有效的方法嗎?
同學(xué)你好,內(nèi)部由庫管人員提交報(bào)損申請,公司質(zhì)檢部門出具檢測報(bào)告,公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),之后會同財(cái)務(wù)部銷毀或者按廢品出售。留存相關(guān)資料備查。
暫估的存貨有部份經(jīng)公戶已支付貨款,而且是屬于2019年的暫估入庫;當(dāng)時(shí)暫估入庫時(shí)賃證附有原始的入庫單,這個(gè)紅沖的話稅局會不會有疑問之前都有入庫單,還是把入庫單從原賃證中取出來??可以指導(dǎo)一下有效的方法嗎?
而且有部份暫估的存貨在賬上已領(lǐng)料變成生產(chǎn)成本(在產(chǎn)品的價(jià)值了)
同學(xué)你好,如果暫估確實(shí)有貨物入庫的話,可以不用沖回,如果沒有入庫的話,可以把原來的憑證里的入庫單抽出來。
存貨確實(shí)有貨物入庫的,現(xiàn)在就想把存貨的價(jià)值減少,
同學(xué)你好,這樣的話,可以現(xiàn)在做憑證,更正原來多暫估的金額即可。