同學(xué)你好,其中的暫估可以沖回,銷售未開票的,可以開票處理,實際存貨報損處理,可以少交稅。
老師,你好,我公司是一般納稅人,準(zhǔn)備清盤,賬上有600萬存貨,其中100萬是未收發(fā)票暫估入賬的,400萬是銷售未開票的,實際存貨100萬,要如何進行賬務(wù)處理可以少交稅?賬上有待抵進項稅額50萬!
甲企業(yè)(一般納稅人).2019年度 初應(yīng)收賬款余額2000萬元,計提比例5%,壞賬 準(zhǔn)備貸方余額100萬元,發(fā)生以下與壞賬準(zhǔn)備有 關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù): 20213510 (1) 2019. 10銷售貨物一批。開具增值稅專用 發(fā)票,貨款1000萬元,增值稅額130萬元,款末 收,該批貨物的成本價為800萬元;4分 (2) 2019.11收回貨款130萬元,已存入銀行;1 3102 (3) 計算2019年應(yīng)收賬款的期末余額并進行計 提還賬準(zhǔn)備的賬務(wù)處理;4分 (4) 2020.3.1由千對方A公司企業(yè)破產(chǎn) 發(fā)生一筆 30萬元壞賬;2分 202 (5) 2020. 9銷售原材料一批,開具增值稅專 用發(fā)票,貨款300萬元,增值稅額39萬元,款未 收,該批原材料的成本價為150萬元;5分 (⑥ 2020.12收回貨款109萬元,存入銀行;分 (7)計算2020年應(yīng)收賬款的期末余額并進行計 提還賬準(zhǔn)備的賬務(wù)處理;
甲企業(yè)(一般納稅人),2019年度初應(yīng)收賬款余額2000萬元,計提比例5%,壞賬準(zhǔn)備貸方余額100萬元,發(fā)生以下與壞賬準(zhǔn)備有關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù):(1)2019.10銷售貨物一批,開具增值稅專用發(fā)票,貨款1000萬元,增值稅額130萬元,款未收,該批貨物的成本價為800萬元(2)2019.11收回貨款130萬元,已存入銀行(3)計算2019年應(yīng)收賬款的期末余額并進行計提還賬準(zhǔn)備的賬務(wù)處理
請問新會計準(zhǔn)則中“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項稅”和“其他流動負債-待轉(zhuǎn)銷項稅額”這兩個科目有何區(qū)別?一般是怎么使用的?新會計準(zhǔn)則中有要求每個月申報納稅的收入和賬上確認的收入必須一致嗎?(包括未開票的收入) 如:我司服務(wù)業(yè)一般納稅人,今年六月份開票不含稅200萬元,稅金12萬元,因半年度我預(yù)估了100萬收入,稅金6萬,計入在“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項稅”中。那我在申報六月份增值稅的時候,是按12萬申報還是6萬申報呢?
比如某貿(mào)易公司采購一批貨物總價100萬,全部對外銷售取得開票收入80萬元,未開票收入70萬元。企業(yè)為了少交增值稅和企業(yè)所得稅,未開票收入并未入賬,如果成本全部結(jié)轉(zhuǎn),企業(yè)就虧本銷售了,于是企業(yè)選擇結(jié)轉(zhuǎn)50萬元成本。這樣的后果是賬面上還有50萬元的存貨,而實際庫里并沒有,長此以往,賬實差距越來越大 老師可以給我講講這個例子嗎?
老師,現(xiàn)在還有沒有“發(fā)票綜合服務(wù)平臺”了?
老師,現(xiàn)在,稅控用戶報稅的操作界面,是“國家稅務(wù)總局山東省電子稅務(wù)局”,還是“全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務(wù)局”?
老師請問收到存款利息和有沒沒有財務(wù)費用支出寫憑證有區(qū)別嗎?是不是借:銀行存款、借財務(wù)費用紅字,或借:銀行存款、貸財務(wù)費用利息收入啊?
21年-22年部分員工工資24年才發(fā)放的,25年做24年匯算清繳要把這部分工資調(diào)減嗎
老師,稅務(wù)師考試一共考幾科?幾年過?
機考上面的科學(xué)計算機的使用方法有視頻嗎?
老師,我現(xiàn)在做6月的增值稅減免營業(yè)外收入,貸方余額和貸方的金額相同,這樣對嗎?
老師這是怎么回事,麻煩說一下
2(2018單).20×6年3月5日,甲公司開工建設(shè)一棟辦公大樓,工期預(yù)計為1.5年。為籌集辦公大樓后續(xù)建設(shè)所需要的資金,甲公司于20×7年1月1日向銀行專門借款5 000萬元,借款期限為2年,年利率為 7%(與實際利率相同),借款利息按年支付。20×7年4 月1日、20×7年6月1日、20×7年9月1日,甲公司使用專門借款分別支付工程進度款 2 000萬元、1 500萬元、1 500萬元。借款資金閑置期間專門用于短期理財,共獲得理財收益60萬元。辦公大樓于20×7年10月1日完工,達到預(yù)定可使用狀態(tài)。不考慮其他因素,甲公司20×7年度應(yīng)予資本化的利息金額是( )。 A.202.50萬元 B.262.50萬元 C.290.00萬元 D.350.00萬元 【答案】A 為什么是籌集后續(xù)資金,專門借款不能按照1.1日開始計算
【例題——融資行為之分期收款銷售商品】甲公司2022年初銷售商品給乙公司,商品成本600萬元,售價1000萬元,交易當(dāng)天結(jié)付200萬元,后續(xù)款項于四年內(nèi)、每年末、等額結(jié)清,市場利率為10%,甲公司于每次結(jié)款日開出增值稅專用發(fā)票,并收到對應(yīng)的增值稅稅額,適用的增值稅稅率為13%。[(P/A,10%,4)=3.1699] 要求: (1)編制甲公司2022年初發(fā)出商品的相關(guān)會計分錄。
存貨報損處理要走什么流程?
暫估的存貨有部份經(jīng)公戶已支付貨款,而且是屬于2019年的暫估入庫;當(dāng)時暫估入庫時賃證附有原始的入庫單,這個紅沖的話稅局會不會有疑問之前都有入庫單,還是把入庫單從原賃證中取出來??可以指導(dǎo)一下有效的方法嗎?
同學(xué)你好,內(nèi)部由庫管人員提交報損申請,公司質(zhì)檢部門出具檢測報告,公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),之后會同財務(wù)部銷毀或者按廢品出售。留存相關(guān)資料備查。
暫估的存貨有部份經(jīng)公戶已支付貨款,而且是屬于2019年的暫估入庫;當(dāng)時暫估入庫時賃證附有原始的入庫單,這個紅沖的話稅局會不會有疑問之前都有入庫單,還是把入庫單從原賃證中取出來??可以指導(dǎo)一下有效的方法嗎?
而且有部份暫估的存貨在賬上已領(lǐng)料變成生產(chǎn)成本(在產(chǎn)品的價值了)
同學(xué)你好,如果暫估確實有貨物入庫的話,可以不用沖回,如果沒有入庫的話,可以把原來的憑證里的入庫單抽出來。
存貨確實有貨物入庫的,現(xiàn)在就想把存貨的價值減少,
同學(xué)你好,這樣的話,可以現(xiàn)在做憑證,更正原來多暫估的金額即可。